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13应交税费明细表
应交税费明细表文档说明：1.本文档为企业应缴税费明细表,通过此报表您可以清晰地了解企业报告期应缴纳的增值税、消费税项税费情况。2.本报表为最新的《小企业会计准则》要求披露的应交税费,按照《准则》要求的格式编制。3.报表已内嵌公式,您输入相应数据后即可自动生成结果。填制本表时,蓝色单元格内的信息需要您手；橙色单元格内的信息自动生成,无需您手工输入。编制单位：年月日单项目期末账面余额1．增值税2．消费税3．营业...
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应交税费实质性程序与审计程序[共17页]
{财务管理内部审计}应交税费实质性程序与审计程序1略略3.核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致,检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。BA4.取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等,分析其有效性,并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费,应取得主管税务机关的批准文件。BDC5.检查应交增值税...
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应交税费实质性程序与审计程序
1{财务管理内部审计}应交税费实质性程序与审计程序2略略3.核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致,检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。BA4.取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等,分析其有效性,并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费,应取得主管税务机关的批准文件。BDC5.检查应交增值税...
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般纳税人应交税费的科目设置及表二的填写说明
{财务管理税务规划}般纳税人应交税费的科目设置及表二的填写说明1附表二会有红字提醒与《稽核结果比对通知书》核对一下,如不同按《稽核结果比对通知书》为准。第一个月认证的增值税专用发票填在附表二的第24栏本期认证相符但未申报抵扣的待抵扣进项税额中、第25栏期末已认证相符但未申报抵扣的待抵扣进项税额中,第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票中在次月取得《稽核结果比对通知书》后、抵扣税额填写在附表二的第...
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