第1页共18页审计工商科述职述廉报告计工作任务，取得了较好的成绩。在审计工作中，我们全科人员做到了廉洁自律，严格执法，模范遵守审计纪律，维护了良好的审计形象。截止2021年10月底，我科共审计（调查）单位4个，查出违规金额3678万元，管理不规范金额21万元，促进被审计单位上缴财政资金和税费178万元，已收缴款131万元，提出合理建议9条。一、履行工作职责及主要任务完成情况（一）圆满完成预算执行情况审计根据局里统一安...
第1页共5页书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。局长离任审计述职报告。本人于xx年xx月任xx区教育局局长。任职以来，面对特殊的形势和繁重的工作任务，在区委、区政府的正确领导下，本人带领教育一班人，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，积极克服种种不利因素的影响，推进了教育事业的持续快速健康发展。先后荣获全国基础教育、特殊教育、素质教育、扫盲工作、成人教育等多项国家、省、市级荣誉。xx年以来，共有xx人考上清华...
1{财务管理内部审计}注册会计师年度审计真题及答案2C.计划向高风险领域分派的项目组成员D.计划召开项目组会议的时间【参考答案】A【解析】BCD均为总体审计策略应当考虑的内容。参考教材P143。5.在确定对项目组成员指导、监督与复核的性质、时间和范围时,A注册会计师应当考虑的主要因素是（）。A.针对客户关系和具体审计业务实施的相应质量控制程序B.重大错报风险C.独立性要求D.审计时间预算【参考答案】B【解析】根据风险模型,...
18.注册会计师进行年度财务报表审计时,应对被审计单位的内部审计进行了解,并可以利用内部审计的工作成果,这是因为（）。第一章注册会计师审计职业特点一、单项选择题A.内部审计和注册会计师审计在工作上是1.注册会计师审计的技术方法随时代的不同而不断发展。下列各阶段中,抽样方法作为审计的一种技术方法开始在注册会计师审完全一致的B.利用内部审计工作成果可以提高注册会计师的工作效果计过程中运用的时间是()。C.内部审计的...
1{财务管理内部审计}注册会计师审计自测题分析29、下列有关审计抽样的表述中,说法不正确的是（）。A．统计抽样同样需要专业判断B．无论是统计抽样还是非统计抽样并不影响单个样本证据的适当性C．注册会计师对可信赖程度要求越高,需选取的样本量应越大D．预期总体误差越小,需选取的样本量越大10、ABC会计师事务所的A和B注册会计师,正在对X股份有限公司2003年度会计报表进行审计。在考虑如何对存货进行审计时,有下列提法,请指出不...
{财务管理内部审计}注册会计师全国统考试审计试题13、在对固有风险和控制风险进行初步评价后,A注册会计师确定可接受的检查风险水平为低水平,则确定裨性测试时间应为（）A.资产负债表日前审计和资产负债表日审计为主B.资产负债表日前审计和资产负债表日后审计为主C.资产负债表日审计和资产负债表日审计后为主D.资产负债表日前审计,资产负债表日审计和资产负债表日后审计为主4、为证实所有销售业务均已记录,A注册会计师应选择最有...
1{财务管理内部审计}注册会计师审计名词解释2第四章审计证据：是指注册会计师为了得出审计结论,形成审计意见而使用的所有信息,包括财务报表的会计记录中所含有的信息和其它信息充分性：是审计证据的数量足以使注册会计师形成的审计意见适当性：是对审计证据质量的衡量,即审计证据在支持各类交易,账户余额,列表的相关认定。或发现其中存在错报方面具有相关性和可靠性、实物证据：通常是实物资产是否存在的非常有说服力的证据,是...
{财务管理内部审计}银行基本业务审计1二、观察和验证出纳员是否遵守了安全和控制制度三、将出纳员报告的现金总额与现金总帐余额进行试算平衡四、审查和分析出纳长短款帐户五、清点备用现金六、同时清点出纳系统的全部现金七、审查现金控制制度问卷的参考答案八、全面评价现金控制制度的充分性、有效性和效率以及出纳运作的质量第四节控制问卷对现金的控制制度,审计师设计的调查问卷中应包括以下问题：1．在非营业时间里,所有的...
{财务管理内部审计}最近审计准则全文某某某年修订1目录第一章总则第二章审计机关和审计人员第三章审计计划第四章审计实施第一节审计实施方案第二节审计证据第三节审计记录第四节重大违法行为检查第五章审计报告第一节审计报告的形式和内容第二节审计报告的编审第三节专题报告与综合报告第四节审计结果公布第五节审计整改检查第六章审计质量控制和责任第七章附则第一章总则第一条为了规范和指导审计机关和审计人员执行审计业务的...
{财务管理内部审计}营业成本实质性程序与审计程序1营业成本实质性程序被审计单位：索引号：SB项目：编制：日期：营业成本财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标发生截分类列报完整性准确性止A利润表中记录的营业成本已发生,且与被审计单位有关。√B所有应当记录的营业成本均已记录。C与营业成本有关的金额及其他数据已恰当记录。D营业成...
{财务管理内部审计}原料血浆单采血浆提供商质量审计1基本信息审计对象：审计日期：审计小组人员组成：姓名：部门审计主要内容清单：1、总则2、机构和人员3、培训4、房屋与设施5、仪器与设备6、物料7、卫生8、文件和记录9、供血浆者的管理10、实验室质量管理11、血浆采集12、质量管理13、原料血浆运输与追溯14、投诉与不良反应报告15、自检审计结论：经对上述内容进行审查,原料血浆（单采血浆）供应商在质量管理方面。审计报告一...
1{财务管理内部审计}新制度审计要背诵的内容2（5）评价审计证据的充分性和适当性。注册会计师不能对鉴证业务提供绝对保证对鉴证业务不能提供绝对保证的原因是将鉴证业务风险降至零几乎不可能,也不符合成本效益原则。具体来说,是由于：（1）选择性测试方法的运用；（2）内部控制的固有局限性；（3）大多数证据是说服性而非结论性的；（4）在获取和评价证据以及由此得出结论时涉及大量判断；（5）在某些情况下鉴证对象具有特殊性...
1{财务管理内部审计}注册会计师考试之审计最后冲刺试卷2D、甲公司将一台设备出售给其控股母公司。该设备原值40万元,已提折旧10万元,已提减值准备5万元,出售价格为35万元,甲公司对此确认了营业外收入10万元。助理人员建议甲公司将此营业外收入调整至资本公积参考答案：B解析：此变更甲公司的处理完全正确,因此审计助理人员的建议是不恰当的。4、在建工程的审计工作底稿中,显示的以下审计建议正确的是（）。A、甲工程达到预定可使...
1{财务管理内部审计}章分析目录废止的审计规2已被《中央审计项目授权地方审计机关审计管理审办发审计署关于中央审计审计署项目授权地方审计的管理办法41999-9-7办法（审办发》〔1999〕第88号〔2005〕34号）代替。附件2失效的审计规章目录序发布机规章名称文号发布日期失效原因号关审财字审计署关于在检查地方财政收支中对经济违纪问财政部题处理规定因调整对象变化而失效。11988-4-7〔1988〕190号审行发审计机关对事业经费审计...
{财务管理内部审计}营业部审计事项总结11、公司总部根据营业部报批资金支付计划拨到营业部指定银行账户中,员工还款在收到现金马上存入银行,不得坐支。营业部银行只有一个基本户,资金流动较小,大额资金往来须由公司总部审批后拨付方可支付。非出纳人员定期对货币资金进行清查复核。每月均有现金盘存表、银行存款余额调节表、银行对账单。经纪业务：1、自有资金调整明细、银行转账汇总表、资金业务汇总表、机构交收资金根据查询、...
第1页共11页审计人员培训心得体会审计人员培训心得体会一10月18日，我很有幸的参加了集团公司审计处组织的为期两天的审计培训学习。我是一名刚刚从事审计工作的人员，虽然当初学的专业是“会计与审计”但是多年来从事的都是会计职业，对审计的业务知识已经了解甚少了。当听到审计处要办培训班时，内心非常的高兴。这无疑是雪中送炭，是对我的理论知识和业务知识的一个提高。在公司审计处的精心组织下，我们听取了市审计局、等五...
第1页共5页审计工商科述职述廉报告今年以来，我们工商企业审计科认真学习贯彻党的路线、方针、政策，以党的十七大精神为指引，在局党组的正确领导下，紧紧围绕全市经济工作重点，坚持“内强素质、外树形象”的指导方针，认真贯彻执行局党组的各项工作要求，发扬求真务实的工作作风，始终把握审计工作的基本准则，做到客观公正、依法审计，认真履行审计监督职能，高质量完成全部审计工作任务，取得了较好的成绩。在审计工作中，...
第1页共16页书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。局长在审计表彰交流会讲话同志们一、全力以赴。2021年全市审计工作取得突出效果全市审计机关按照市委、市政府和审计署的工作要求，2021年是世博举办年。一年来。全面落实科学发展观，牢固树立科学审计理念，认真贯彻审计工作“二十字”方针，紧紧围绕世博会举办这个中心任务，统筹安排审计工作和其他各项工作任务，全力服务于“五个确保”切实发挥审计保障经济社会健康发展的免疫系...
