地方金融机构审计应“盯住”六个重点随着地方农村商业银行组建的完成，加大对地方金融机构的审计力度，防范区域性金融风险，已成为地方审计机关迫切抓好的重点工作之一。如何审计？我认为必须“盯住”以下六个重点：一、盯住内部控制银行的内部控制是防范金融风险，是保障银行健康运行的前提和保障。审计中应充分了解银行的组织框架、发展战略、公司章程、业务决策规则、流程及各项管理制度的建设情况、执行情况，分析审计风险...
银行承兑汇票业务的审计方法在我国社会信用体系尚未完善的情况下，银行承兑汇票的大量签发、承兑、贴现，势必导致诸多问题。从现实情况看，银行承兑汇票业务在签发、承兑环节存在的问题有：商业银行继续违规签发银行承兑汇票；商业银行利用银行承兑汇票账外放款；不法企业利用银行承兑汇票诈骗银行资金；企业签发无真实贸易背景银行承兑汇票违规融资。银行承兑汇票业务在贴现环节存在的问题有：没有建立有效的内部控制制度，不...
企业利用往来账户舞弊的审计方法往来账是企业核算债权债务账户的统称，主要包括“应收账款”、“其他应收款”“预付账款”“应付账款”“其他应付款”“预收账款”等账户。对于上述会计科目如何使用，企业会计制度上都有明确的规定，但不少企业为了某些不可告人的目的，经常在这些科目舞弊。在审计过程中，如果审计人员不注意或者没查清具体业务，就会使企业违纪违规甚至违法犯罪行为得不到及时查处，给国有资产带来损失，给审...
国有企业破产审计的思路国有企业破产的前提是企业资不抵债，且不能偿还到期债务。国有企业破产的目的是通过破产手段卸掉债务，盘活有效资产，使企业获得新生，职工有重新就业的机会成为社会主义市场经济的细胞之一。通过破产，保证企业的经营得以正常开展，稳定职工的情绪，促进社会和谐。对国有企业破产后的审计大多是因在破产操作中的不当，事后又没有妥善处理，造成职工不满意而上访、举报等引起。因此，这类项目的政策性特...
房地产开发企业常见偷税手段及审计要点当前，房地产开发企业经营规模迅速膨胀，经营方式灵活多变，因而偷逃税费的现象比较普遍，且手法五花八门，错综复杂，造成国家和地方财政收入的流失，扰乱了正常的税收征管秩序和公平的企业竞争环境，危害不言而喻。因此，加强房地产开发企业的审计监督已是势在必行刻不容缓。手法一：对“拆一还一”回迁户的等面积部分，不依照成本价计税房地产开发企业对旧有居民点进行开发时，对原有住...
自然垄断行业企业审计的重点自然垄断行业，通常是指面对一定规模的市场需求，与两家或更多的企业相比，某单个企业能够以更低的成本供应市场。现实中的自然垄断行业以公用事业为主，如供水、供电、煤气供应等，辅之以其他一些特殊产业。这些自然垄断行业的初始投资往往十分巨大，如果任由市场竞争机制发挥作用，政府不加以适当调控，可能会产生不利于资源最优配置的结果。一、自然垄断行业的特点第一，垄断性。自然垄断行业一般...
高校党政办公室（审计室）重点工作任务自评报告一、工作目标达成情况党政办公室（审计室）本年度承担5大类7项建设任务已基本完成，其中包括5项一级任务、7项二级任务，重点工作全部完成，总体目标任务完成度95％。取得了显著成效。二、工作任务取得成效（一）学校重点工作任务1.加强党的政治建设强化思想政治理论武装，将学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为党委会“第一议题”严格把落实“第一议题”制度作为一项政...
科技专项资金审计应关注的重点科技工作地位重要，政策性强，覆盖面广。当前，科研专项资金管理中普遍存在着管理不规范、效益不明显等问题。如何选择审计重点成为科技专项资金审计的一个难点。一、关注科研立项内容科研项目立项事关科技专项资金是否应用到“刀刃”上，关乎科技创新成果。审计人员可以利用EXCEL数据透视表功能对主管部门提供的项目数据台账按项目承担单位进行分类，对一个单位承担多个不同年度项目的情况进行着重...
商业银行不良资产处置的审计方法商业银行不良资产处置业务量大，涉及的企业户数多，审计时无法逐户逐笔审查。我们认为，在审计实践中，要采取“集中分析，分散核实”点面结合的方法。首先在内部控制测评的基础上初步确定实质性测试的范围和重点；利用计算机进行数据的分析性复核和初步的真实性审计；选取适量的样本进行重点解剖；最后根据样本的审计情况决定是否调整或扩大实质性测试的范围，以进一步扩大审计成果。一、内部控...
XX市落实专项审计发现问题项目整改工作方案按照省自然资源厅《关于做好省审计厅审计事项移送处理书反馈xx市问题项目整改工作的函》文件要求，为扎实推进专项审计反馈问题项目整改工作，确保各类项目规建管全程穿透，存在问题得到彻底纠治，建立健全保障我市高质量发展的长效机制，结合实际，特制定如下整改工作方案。一、组织机构市政府成立xx市落实专项审计发现问题项目整改工作专班，副市长xx任组长，市政府副秘书长xx、市自...
领导干部经济责任审计第一节一般原则第九十三条本指南所称领导干部经济责任是指领导干部任职期间对其所在部门、单位财务收支以及有关经济活动真实性、合法性和效益性应当负有的责任。本指南所称领导干部经济责任审计是指高校内部审计机构通过对学校内部领导干部所在部门、单位财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。第九十四条高校的领导干部任期届满，或者任期内办理调任、转任、轮岗、...
在进驻被审计单位的汇报材料各位领导，同志们：首先，我代表*委、*政府对市审计组莅临我*开展审计工作，表示热烈的欢迎和衷心的感谢！刚才，**给我们讲解了此次审计的目的和内容。这次对我*医疗保险基金和落实国家重大政策措施情况开展审计监督，是对全*医疗健康事业和经济社会发展的一次深入检查和客观评价。各级各有关部门要高度重视，诚恳接受审计监督，全力做好各项工作。一、提高政治站位。习近平总书记强调，审计是党和国...
在2023年审计组进驻被审计单位的汇报材料各位领导，同志们：首先，我代表X委、X政府对市审计组莅临我X开展审计工作，表示热烈的欢迎和衷心的感谢！刚才，XX给我们讲解了此次审计的目的和内容。这次对我X医疗保险基金和落实国家重大政策措施情况开展审计监督，是对全X医疗健康事业和经济社会发展的一次深入检查和客观评价。各级各有关部门要高度重视，诚恳接受审计监督，全力做好各项工作。一、提高政治站位。习近平总书记强调，...
关于国有企业审计工作总结(5篇)关于国有企业审计工作总结1关键词：国有企业；内部审计委员会；构建；实施进入21世纪后，审计委员会在在我国上市公司得到快速的发展。但在国有企业内部，许多都实行总经理负责制没有设立董事会，因此在其内部如何构建审计委员会，并借助内部审计委员会这个平台，更好发展内部审计风险防范和增值服务功能，受到审计实务界的高度关注。一、内部审计委员会构建实施的必要性近几年来，国家一直要求国...
XX国有企业审计工作总结通用（4篇）国有企业审计工作总结范文1关键词：中小企业；内部审计；问题；对策一、我国中小企业内部审计的职能目前我们国家的中小企业虽然大都规模较小，但是我国的中小企业数量却很多，在国民经济占有的比重很大。截至目前为止，我国的中小企业所处的发展环境得到了有效的改善，但是，由于中小企业本身的原因，导致某些中小企业在发展的过程中遭遇了制约性问题。在这背景下，想要帮助中小企业更好的发...
浅谈审计助推新质生产力发展**年9月习近平总书记在黑龙江考察调研期间首次提到“新质生产力”这个新的词汇。2024年1月31日，习近平总书记在主持***中央政治局第十一次集体学习时强调，发展新质生产力是推动高质量发展的内在要求和重要着力点，必须继续做好创新这篇大文章，推动新质生产力加快发展。新质生产力作为先进生产力的具体体现形式，是马克思主义生产力理论的中国创新和实践，是科技创新交叉融合突破所产生的根本性成果...
在（离任）审计结果反馈会议上的表态发言各位领导、同志们：大家上午好。按照市委审计工作的统一部署安排，自今年5月份开始，审计组对我局离任领导同志在其任职期间履行经济责任的相关情况展开了全面审计工作。今天，我们在这里召开经济责任审计结果反馈会议，这充分体现了上级党委、政府对我局工作给予的高度重视以及深切的关心与大力支持。在此，我谨代表局党组，向审计组各位领导和同志们的辛勤工作表示衷心的感谢!方才，审...
国企领导在审计整改启动会上的讲话同志们：刚才，审计部通报了**专项审计结果报告，传达了集团整改通知要求和具体责任分工。对此，公司党委高度重视，就整改工作专门提出了要求，请相关部门和下属公司组织学习审计报告内容，按照要求和分工认真做好问题整改工作，将整改举措落地实处。下面，我再讲三点要求。一、提高政治站位，以专项审计为契机加快推动公司规范管理和健康发展公司党委自成立以来就高度重视审计工作。公司设立...
