第七章短期筹资与方案第一节短期筹资方式第二节资本需要量预测第三节增长率第四节短期筹资策略与方案学习目标•★掌握短期筹资的特点、筹资方式的种类以及不同筹资方式的筹资本钱•★了解资本需要量预测常用的方法，重点掌握销售百分比预测法•★明确外部资本需要量的影响因素和调整方法，掌握销售增长率与内含增长率、可持续增长率的关系及其计算方法•★熟悉短期筹资组合策略的类型及其不同类型的特征•★掌握现金预算与短期...
第二讲财务报表、现金流量与财务方案主要内容主要内容1会计报表概述2现金流量3财务分析4财务方案1.1会计报表概述1.1会计报表概述资产负债表:反响公司拥有的资产及其来源左侧:从上到下按流动性从大到小列出公司拥有的资产工程(分账面价值和市场价值)右侧:上半局部从下到下按短期到长期列出公司的负债下半局部列出公司的所有者权益编制根底：资产=负债+所有者权益损益表:衡量公司一特定时期(如一年)的业绩....
财务分析与融资方案会计分院二零一零年十一月一、财务分析的根底——财务报表资金预算——现金流量分析收入预算——损益表〔利润表〕工程的资产负债表经营活动中产生的现金流创业企业现金流的来源投资活动中产生的现金流筹资活动中产生的现金流1销售商品或提供劳务1购置商品接受劳务2支付工资及奖金等3支付税金及其它1取得投资收益2收回投资3处置资产及其它1购建固定资产无形资产2对外投资1吸收现金投资2取得借款1归还借...
1第三章财务比率分析和财务方案•财务比率分析•财务方案和现金预算2第一节财务比率分析•财务指标体系•财务指标是以收集传达财务信息，说明资金活动，反映企业生产经营过程和成果的经济指标。为了全面掌握、监督、考核企业的经济效益和管理水准，企业应该科学地设计财务指标体系，作为企业财务管理的必要手段3财务比率分析的根本方法•财务比率在企业财务分析中作用•财务比率可以恰当地反映企业过去或当前的财务活动和财务状...
第三章财务报表分析和长期财务方案1第二章的一些观点会计流动性含义。流动资产相比固定资产，收益率往往更低。账面价值-----基于本钱的会计数字现金流可变本钱指的是随企业产量的变化而变化，如原材料。2主要概念和方法懂得如何标准化财务报表以便比较懂得如何计算和解读重要的财务比率能够利用销售百分比法生成财务方案理解资本结构和股利政策如何影响一家企业的增长能力此局部重点：比率分析法外部融资和增长3财务分...
第二讲财务报表、现金流量与财务方案主要内容主要内容1会计报表概述2现金流量3财务分析4财务方案1.1会计报表概述1.1会计报表概述资产负债表:反响公司拥有的资产及其来源左侧:从上到下按流动性从大到小列出公司拥有的资产工程(分账面价值和市场价值)右侧:上半局部从下到下按短期到长期列出公司的负债下半局部列出公司的所有者权益编制根底：资产=负债+所有者权益损益表:衡量公司一特定时期(如一年)的业绩....
第三章财务分析和财务方案第一节财务分析一、财务分析的概念和作用1.财务分析的概念财务分析是以企业的财务报告等会计资料为根底，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法。12.财务分析的作用〔1〕可以评价企业一定时期的财务状况，提示企业生产活动中存在的问题，为企业内部的生产经营管理决策提供依据——内部决策；〔2〕可以为企业外部信息使用者提供企业财务信息——外部决策；〔3〕可以检查...
第三章财务比率分析和财务方案财务管理系列教材1第三章财务比率分析和财务方案第三章财务比率分析和财务方案第一节财务比率分析第二节财务方案和现金预算2第一节财务比率分析第一节财务比率分析一、财务指标体系二、偿债能力比率分析三、获利能力比率分析四、营运能力比率分析五、市况测定比率六、财务比率分析的标准与方法3一、财务指标体系一、财务指标体系1.财务指标财务指标是指收集传达财务信息，说明资金活动，反映企业生...
财务报表分析与长期方案第3-4章快速阅读怎样标准化资产负债表和利润表？为什么标准化后的信息更加有用？财务比率有哪些主要类别？是如何进行计算的？什么是杜邦恒等式？财务报表分析存在哪些可能的问题？本章结构3.1现金流量和财务报表3.2标准财务报表3.3比率分析3.4杜邦恒等式3.5财务模型3.6外部融资与增长3.7财务方案模型的一些本卷须知3-5SampleBalanceSheetXYZCorporationDecember31,201X(Figuresinmillionsofdol...
第3章财务报表分析与长期方案13.1财务报表分析财务报表是商业语言。财务报表以及报表中的数字是企业内部和外部进行财务信息交流的主要工具。财务报表分析是为了更好进行商务沟通。3.1.1报表的标准化由于规模差异，很难直接比较两家公司的财务报表。另外，不同的国家有不同的货币计价单位，不同的会计准那么，这些让国别的比较也变得困难。因此，需要对报表进行标准化：共同比报表。共同比资产负债表与利润表共同比...
ChapterOutline27.1TracingCashandNetWorkingCapital27.2DefiningCashinTermsofOtherElements27.3TheOperatingCycleandtheCashCycle27.4SomeAspectsofShort-TermFinancialPolicy27.5CashBudgeting27.6TheShort-TermFinancialPlan27.7SummaryConclusionsExecutiveSummary•Wearesolidlyintothethirdgreatquestionofcorporatefinance.TheBalance-SheetModeloftheFirmCurrentAssetsFixedAssets1Tangible2IntangibleShareholders’E...
财务报表分析和长期财务方案第三章1ACase刘姝威，著名经济学家陈岱孙、厉以宁的学生，中央财经大学研究所研究人员，专长于信贷研究。撰写了600字的短文----?应立即停止对蓝田股份发放贷款?，在2001年10月26日的?金融内参?上发表2?金融内参?是?金融时报?的内部刊物，报送范围只限于中央金融工委、人民银行总行领导和有关司局级领导。密级到达“机密〞级。32000年蓝田股份的流动比率是0.77。2000年蓝田股份的速动比率是0.35。...
FinancialStatementsAnalysisandLong-TermPlanning第3章财务报表分析与长期方案Chapter3JimFinancialStatementsAnalysisandLong-TermPlanning本章目标：加强对财务报表信息的理解，便于报表使用者进行决策。防止不当使用财务报表信息。FinancialStatementsAnalysisandLong-TermPlanning一、财务报表分析二、比率分析三、杜邦恒等式四、财务报表信息的使用五、长期财务方案六、外部融资与增长七、关于财务方案模型的本卷须知一、...
第3章财务报表分析与长期方案Chapter3FinancialStatementsAnalysisandFinancialModels13.1财务报表分析财务报表是商业语言。财务报表以及报表中的数字是企业内部和外部进行财务信息交流的主要工具。财务报表分析是为了更好进行商务沟通。23.1.1报表的标准化由于规模差异，很难直接比较两家公司的财务报表。另外，不同的国家有不同的货币计价单位，不同的会计准那么，这些让国别的比较也变得困难。因此，需要对报表进...
第四节方案审计工作一、审计方案的含义和作用〔一〕含义审计方案是注册会计师为了完成审计业务、到达预期的审计目的，在实施具体的审计程序之前编制的工作方案。审计方案分为总体审计策略和具体审计方案两个层〔二〕作用1.便于收集充分、适当的审计证据；2.便于保持合理的审计本钱，提高审计效率和质量；3.便于防止与客户发生误解；便于对审计助理人员进二、方案审计工作的内容〔一〕填写初步业务活开工作底稿“Why？〞——目标...
Topic3财务分析与财务方案23.1根本财务报表〔BasicFinancialStatements〕3.2财务报表分析〔FinancialStatementsAnalysis〕3.3财务方案模型第三讲财务分析与财务方案Reading：Chapter3433.1根本财务报表财务报表的三个重要经济功能提供关于公司目前和过去表现的信息〔财务分析〕为财务方案提供了方便的模式〔财务方案〕为所有者和债权人设定经营目标根本财务报表资产负债表〔theBalanceSheet〕损益表〔theIncomeStatement〕现金...
第三章长期方案与财务预测第一节长期方案第二节财务预测第三节增长率与资金需求第一节长期方案一、长期计划的内容二、财务计划的步骤一、长期方案的内容长期方案是指一年以上的方案。它为实现企业的长期目标效劳，其目的是扩大和提升企业的开展能力。主要内容包括为实现长期目标应采取的一些主要行动步骤、分期目标、重大措施及企业各部门的目标和要求。长期方案一般以战略方案为起点，涉及公司理念、公司经营范围、公司...
财务预测与方案经济与管理学院仲春梅：694286办公室：3-3211第五章财务预测与方案•第一节财务预测•第二节增长率与资金需求•第三节财务预算2引导案例山东华乐实业集团公司什么管理模式在2002年获得国家级企业管理现代化创新成果一等奖？该模式给企业带来的效益是什么？该模式的根本做法是什么？3第一节财务预测有助于应变。财务预测有助于改善投资决策。财务预测是融资方案的前提财务预测的意义和目的它是超前思考的过...
