{财务管理内部审计}内部审计经济责任审计讲课稿一家的事,审哪个单位由审计一家定,审计完审计机关依法做出处理就行了。经济责任审计工作就不行了。经济责任审计工作是各级党委、政府的一项重要工作,是各级党委、政府授权和委托给纪检、组织人事、审计等几个部门配合承担的的一项工作任务。这是领导干部任期经济责任审计的特殊性决定的。这个特殊性就是,我们国家是党管干部,领导干部是按照级别由各级党委及下属的组织部门来管辖的...
{财务管理内部审计}审计文书和底稿内部审计流程图内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作,更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用,根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定,制定本计划。一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导,认真贯彻200×年度公司经营管理方针,在公司董事会及其审计委员会的领导下,突出审计...
成本会计前沿学习目标：了解作业成本法产生的背景,理解作业成本法的基本概念,掌握作业成本法的基本原理和一般程序,理解作业成本法与传统成本计算方法的区别；理解质量和质量成本的基本概念,掌握质量成本的确认、计量、记录与报告方法和程序；理解环境成本的概念与内容,掌握环境成本的确认、计量、记录和报告方法和程序。【重要概念】资源作业作业成本成本动因、质量成本环境成本第一节作业成本法一、作业成本法及其产生背...
{财务管理内部审计}某年注册会计师审计讲义事,监事会,或者被审计单位特别指定的组织和人员等。如果被审计单位的治理结构没有被清楚的界定,导致注册会计师无法清楚地识别适当的交流对象,注册会计师就应当尽早与审计委托人商定交流对象,并就商定的结果形成备忘录或其他形式的书面记录。3.被审计单位设有审计委员会或监事会的情形如果被审计单位设有审计委员会或监事会,注册会计师应当着重与审计委员会或监事会交流。在被审计单位...
{财务管理内部审计}审计汇报材料/10本、微机、打印机62.52万元,复印机1台3.8万元,办公自动化设备及软件35.49万元,空调7台4.95万元,公务用轿车7辆264.13万元,济南办事处房款361.28万元,洗衣机、厨房等其他设备61.07万元,上述购置均按规定程序进行报批后购置。三、2004年工程投资完成及项目进展情况2004年全年完成各项投资24294万元,按投资构成分析,2004年完成矿建工程投资11608万元,成井进尺883.68m,完成土建工程投资3028万元,施...
{财务管理内部审计}审计报告与审计记录/10自动化和计算机系统审计编写说明：1、背景目前,国内制药企业大多不同程度地采用了先进的自动化设施、设备、检测仪器（如：空调净化系统的自动监控报警系统、热压灭菌器的自动监控系统、色谱工作站等）；在物料管理、财务管理、工艺控制、检验分析等方面部分或较为全面地应用了计算机控制系统。1、2、趋势伴随着科技的迅猛发展,制药工业水平不断提高,自动化和计算机系统在制药业的应用将...
{财务管理内部审计}内部审计工作规程/7浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0601●●页码：第页共页61内部审计工作规程修改状态：A/01.目的规范内部审计工作,提高内部审计工作的有效性；加强对全资、控股、参股公司的财务监督管理；2.适用范围适用于绿城系统内全资、控股、参股公司审计全过程；3.职责3.1公司分管领导为内部审计负责人,负责审核《内部审计实施计划》和《内部审计报告》；3.2财务...
{财务管理内部审计}审计报—1—附件1审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。六...
{财务管理内部审计}内部审计文书工作底稿范本某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计,分别由审计一处和审计三处负责实施。（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审,分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效,（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计,由...
审计人员外勤工作指南审计工作底稿审计人员外勤工作指南中包含了对审计人员执行审计工作有所帮助的审计实务指南。每一项工作指南涵盖审计的一个关键领域,并介绍了审计该领域审计人员可能遇到的相关情况、风险和底稿编制。审计人员外勤工作指南的电子版本可以在OA系统中获取。2内容页码一、总体介绍1二、一般事项21、工作底稿的目的22、工作底稿的使用者33、工作底稿的内容介绍34、保护工作底稿的安全55、工作底稿的保存6（1）归...
{财务管理内部审计}审计学科的基本概念1.在对L公司在建工程进行审计时。A注册会计师注意到下列四项在建工程未结转固定资产,其中处理正确的是（）A.甲在建工程已经试运行,且已经能够生产合格产品,但产量尚未达到设计生产能力B.已在建工程已经试运行,产量已经达到设计生产能力,但生产的产品中仅有少量合格产品C.丙在建工程不需试运行,其实体建造和安装工程全部完成,并已达到预定可使用状态,但尚未办理验收手续D.丁在建工程不需试...
{财务管理内部审计}审计法务部制度汇编修改5.2.3负责申请稽核立项工作、组织稽核报告复核与被稽核单位的意见征求及定稿；5.2.4负责稽核部员工的人事建议权和考核权；5.2.5负责配合对跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行动人员调配；5.2.6负责对稽核人员行为准则履行的日常检查权和处置建议权；5.2.7负责子公司内一般法务事务处理,一般债务清理；（参照法务部制度处理1、2类法务事务）5.2.8负责对危机事件危及销售公司、分公司事件...
{财务管理内部审计}审计学教学与实训讲义《审计学教学与实训课程》课程实验教学手册上海立信会计学院2008年4月1日一、实验教学大纲课程编号课程总课时面向专业教材资料0课程名称实验课时审计学开课系部执行时间审计学系2007686年月9审计专业、会计学专业、财务管理专业、税务专业等教材：《计算机审计教学与实训教程》；软件：审计之星教学软件通过内部控制及其测试与评价、账表检查、根据检查的实验,对审计软件有深入的了解,从...
{财务管理内部审计}审计报告知识概述（1）经过审计,并包括下列内容：引言段；审计报告的引言段应当说明被审计单位的名称和财务报表已①②指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称；提及财务报表附注；③指明财务报表的日期和涵盖的期间。（2）管理层对财务报表的责任段；（3）（4）注册会计师的责任段；审计意见段；审计意见段应当说明,财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,是否在所有重大方面公平反映了...
{财务管理内部审计}审计学的相关习题与答案5.在确定进一步审计程序的范围时,注册会计师应当考虑的因素不包括（）。A．计划获取的保证程度越高,对测试结果可靠性要求越高,注册会计师实施的进一步审计程序的范围越广B．评估的重大错报风险越高,注册会计师实施的进一步审计程序的范围越广C.确定的重要性水平越高,注册会计师实施进一步审计程序的范围越广D．确定的重要性水平越高,注册会计师实施进一步审计程序的范围越广6.审计ABC...
{财务管理内部审计}内审师考试经营管理技术试题及解析/8更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份...
{财务管理内部审计}审计的产生和发展及审计分类/13民国：《审计法》——我国第一部审计法。新中国：成立前,有审计机构。成立之初,无独立的审计机构。1982年修改宪法。83年9月,成立审计署。2．内部审计的产生内部审计萌芽：奴隶社会。我国西周时代的司会,负责政府岁入、岁出的汇总,并兼管财政经济监察工作可以说是原始意义上的内部审计。现代内部审计：20世纪40年代,由于企业管理的复杂化；管理部门应承担防治舞弊和差错的主要任...
{财务管理财务分析}财务会计与教育管理知识分析答案前言会计人员后续教育管理政策变化2中华人民共和国财政部令第73号--会计从业资格管理办法自2013年7月1日起施行。（A）(1分)对错会计人员后续教育管理政策变化2会计从业资格考试科目实行无纸化考试,无纸化考试题库由各地财政部门组织建设。（B）(1分)对错会计人员后续教育管理政策变化2取消了会计从业资格考试的免试规定（A）(1分)对错会计人员后续教育管理政策变化2引入了学分...
{财务管理内部审计}审计案例练习模似题答案和确定的利率计提利息,计提的利息增加应收票据的账面价值,借记应收票据,贷记“财务费用”科目。经张雷审验计算M公司对D公司的带息承兑汇票,年末应计利息为:(30×4+12)×(3‰／30)×5000万元＝66万元。对此,张雷应提请S公司进行会计处理调整,如果S公司拒绝调整数超过重要性水平,应考虑出具保留意见审计报告。3.根据会计制度规定：因付款人无力支付票款,收到银行退回的商业承兑汇票、委...
{财务管理内部审计}审计报告规范文本相关核查报告,报告中采用数据的基准日距许可申请受理时间不得超过三个月。(一)规范申请资质的单位报送的审计报告。申请单位报送的审计报告主要有两种：一是常规的对会计报表的合法性和公平性发表意见的审计报告,一是为本次申请资质出具的专项审计报告。如果申请单位报送的是常规的会计报表审计报告,要求申请单位提供的审计报告应以附件的形式明确其拟申请资质相适应的净资产审核、近三年收入...
