![非居民企业所得税文件汇总[共17页]](https://www.peiji.com/assets/images/load.png)
1{财务管理税务规划}非居民企业所得税文件汇总2国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知（国税函〔2010〕46号）2国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知（国税函[2009]507号）4国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知（国税函[2009]601号）5国家税务总局关于印发部分国家（地区）税收居民证明样式的通知（国税函[2009]395号）6国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问...
1附件1非居民企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书（据实申报企业适用）（企业名称）：你单位报送的年度所得税申报表及其有关资料收悉。经初步审核,年度企业所得税申报情况应调整如下：一、本年度利润总额：元；二、本年度弥补以前年度亏损额：三、本年度应纳税所得额：元；元；元；元；元；元；四、本年度实际应纳企业所得税额：五、本年度减（免）企业所得税额：六、本年度境外所得应补企业所得税额：七、本年度境内外实际应纳企...
{财务管理税务规划}附件企业所得税减免税条件及报送讲义1附件1：企业所得税减免税条件及报送资料一、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益；不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。报送资料：（一）被投资企业主管税务机关出具的居民企业证明（二）被投资企业实收资...
1{财务管理税务规划}非居民企业所得税的政策汇编2非居民企业所得税政策汇编目录国税函〔2009〕50号1国税发〔2009〕11号2国税发〔2009〕6号5国家税务总局令第19号7国税发〔2009〕3号11非居民企业所得税相关问题解答（一）14非居民企业所得税相关问题解答（二）16非居民企业所得税相关问题解答（三）18非居民企业所得税相关问题解答（四）20非居民企业所得税相关问题解答（五）21非居民企业所得税相关问题解答（六）23非居民企业...
企业所得税一、单项选择题1.某生产白酒的集体企业，1998年全年销售额1600万元，成本600万元，销售税金及附加460万元，按规定列支各种费用400万元。已知上述成本费用中包括新产品开发费80万元（该费用比上年实际发生额增长20%）、粮食白酒广告费支出50万元。该企业当年应纳企业所得税（）。(99注会)A.33万元B.46.2万元C.49.5万元D.62.7万元2.下列项目中，符合企业所得税税前扣除项目规定的是()。(01注会)A.投资风险准备基金B.残...
自测题4—税务稽查——中级—企业所得税稽查实务—多选题多选题(3分)1、稽查人员发现企业取得的资产有下列各种情形，其中应以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础的有()。A、通过投资方式取得的固定资产B、通过债务重组取得的固定资产C、盘盈的固定资产D、通过非货币性资产交换取得的固定资产E、通过非货币资产投资取得的无形资正确答案:ABDE2、稽查人员检查发现某企业扣除项目中有下列事项，其中根据税法规定不得扣除...
广东省企业所得税申报系统简易操作说明广东省企业所得税申报软件操作说明(翔远软件:2018-5-11),本系统系受广东省国家税务局委托～由珠海市翔远软件科技有限公司开发～适用于2017年度所得税。国家税务总局发布了《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表,A类～2017年版,〉的公告》,以下简称《公告》,～对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表,A类～2014年版,》,以下简称《年度纳税申报表,A类～2014...
附件企业所得税风险指标目录一、收入类风险指标(23个)1、【风险指标】营业收入2、【风险指标】交通运输企业运输收入3、【风险指标】营业外收入4、【风险指标】“收入类调整项目—其他”5、【风险指标】视同销售收入、视同销售成本6、【风险指标】按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益7、【风险指标】公允价值变动净损益8、【风险指标】未按权责发生制原则确认收入9、【风险指标】投资收益10、【风险指标】不征税...
第五章企业所得税、个人所得税法律制度第一节企业所得税表一、企业所得税纳税人包括企业和其他取得收入的组织【注意】不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业居民就其来源于我国境内、外的全部所得纳税企业就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在设立机构、场所中国境外但与其所设机构、场所非有实际联系的所得，缴纳企业所居得税民企只就其来源于我国境内的所得未设立机构、场所业纳税【注意】非居民企...
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)及填报说明国家税务总局2017年11月目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面....................................................................................................1《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面填报说明...................................2企业所得税年度纳税申报表填报表单................................
企业所得税汇算清缴鉴证业务指南工作底稿(1)一、工作底稿的内容企业所得税汇算清缴鉴证报告工作底稿，应包括以下内容:,(《企业所得税汇算清缴鉴证业务委托书》。,(《企业所得税汇算清缴鉴证报告书》。,(鉴证说明。,(报送资料:(1)企业所得税年度纳税申报表及其附表。(2)企业会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。(3)备案事项的相关资料(4)主管税务机关要求报送的其它资料(5)纳税...
A本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人（以下简称纳税人）填报。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日...
2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义1辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义2辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义3辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义4辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义5辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义6辛连珠2009年度企业所得税汇算清缴风险防范高级研修班讲义7辛连珠2009年度企业...
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准那么操作指南〔修订稿〕第一章总那么第一条根据国家税务总局?企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准那么?〔以下简称“汇算清缴鉴证业务准那么〞〕，制定本指南。第二条本指南适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人的企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务。第二章汇算清缴鉴证业务准备第三条根据汇算清缴鉴证业务准那么第七条规定的承接汇算清缴鉴证业务应当具备条件，承接业务时应注意...
2014年度企业所得税(A)类新表填列深度解读(一)主讲老师王越一、所得税申报表概述(一)修订原因随着新的《企业所得税法》的深入落实，现行申报表已不能满足纳税人和基层税务机关的需求。一方面，新的政策不断出台，现行申报表没有及时修改，纳税人很难准确履行纳税义务，导致纳税人填报差错率较高，税收风险加大。另一方面，过于简单的表格、结构的不合理，导致申报表信息采集量不足，在新形势下难以满足税务机关加强所得税风险管...
2010年企业所得税汇算清缴网上申报操作流程和税务总局电子申报软件使用说明、使用流程一总局电子申报软件的简要使用流程为:,一,安装“总局采集软件”,使用user或者admin用户登录系统,初始密码为空,,,二,主界面菜单“纳税人信息”==>“纳税人信息维护”～勾选并打开、填写税务登记表～设臵常用税种及选项,,三,创建本税款所属期内的申报表:主界面菜单“纳税申报”==>“报表录入及审核”～在报表列表界面点击菜单“编辑”==>“创建...
第五章企业所得税、个人所得税法律制度〔二〕第一单元企业所得税法律制度【经典考题及例题】二、多项选择题【例题1•多项选择题】依据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的以下税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的有〔〕。A.增值税B.消费税C.企业所得税D.房产税【答案】AC【解析】此题考核不得在计算企业应纳税所得额时扣除的工程。增值税为价外税，不包含在营业税金及附加中，在计算应纳税所得额时不得扣除。企业所得...
