一、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序是否适用索引号（一）库存现金1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。2、监盘库存现金：（1）制定监盘计划,确定监盘时间；（2）将盘点金额与现金日记账余额进行核对,...
8、企业对接触、使用的资产和各种记录．均应当有适当的防范措施,其属于A．信息与交流B．实物控制C．根据与记录控制D．业务授权控制9、下列审计取证方法中。最适于实现总体合理性审计目标的是10、确定符合性测试的抽查范围时。可选择的方法是A．实地观察法B．证据检查法C．经验预计法D．重复执行法11、对内部控制的执行进行测试时,基于对样本的考察得出了不能依赖内部控制的结论,但总体的实际情况却是可以依赖的,即对内部控制应...
{财务管理内部审计}年零售连锁内审附录记录年2017年度质量管理体系内审记录表内审人员签字:内审日期条款整改措施及要求条款内容评审细则内审结果存在的问题1、查药品采购、储存、销售、运输等岗位员工能否正确开展本岗位规定的各项工作、准确执行操作规程,并掌握相关药品专业知识,能在相应环节中确保药品质量稳定。2、查仓库环境及设施设备是否符合《规范》及国家相关标准,能保证药品在储藏、运输等环节中的药品质量。3、查计算...
{财务管理内部审计}年内审过程办法审核检查表过程方法审核检查表过程名称：企业战略-业务计划编号：M1责任部门：总经办涉及ISO/TS16949:2002条款：5.15.1.15.25.3.15.4.15.4.1.1审核日期：2010.4.20项目要求检查记录符合情况质量体系文件1、业务计划管理程序1.经营理念过程输入过程输出2.公司现状3.顾客要求1.公司的年度计划2.公司质量目标1.计划编制的依据2.收集数据和资料3.编制长期业务计划4.编制发放年度业务计划5.收集年度...
{财务管理内部审计}某市审计学院自学考试助学专业毕业论文一、引言我国房地产业自1998年复苏以来,全国房地产开发投资每年以超出20％的速度增长,销售额的平均增长率更是达到了27％以上,增长速度远高于GDP的增长。2003年房地产开发投资突破了1万亿元,同比增长29．7％。2004年以来由于宏观调控因素的影响,房地产开发投资增长速度虽然逐月下降,但根据国家统计局统计数据,全国累计完成房地产开发投资6055亿元,同比仍增长了28．6％。...
{财务管理内部审计}内部审计实务标准内部审计实务标准2本文目录：内部审计师协会职业道德规范内审实务标准简介IIA颁布《内部审计实务标准》修订本的补充实务通告内部审计师协会职业道德规范1、基本内容2、重点难点和和疑点基本内容--------------------------------------------------------------------------------《道德规范》的目的是促进内部审计职业领域内的道德文化的发展。国际注册内部审计师协会理事会在1999年6月通过...
{财务管理内部审计}如何利用审计银行贷款利息/9如何利用Excel审计银行贷款利息作者：如皋市审计局周长龙文章来源：ExcelHome本文选自中国审计出版社出版的《审计人员巧用Excel》金融审计中,正确计算应收利息并界定进入当期损益的金额,对于核实金融企业盈亏至关重要。如果用手工计算,不仅工作量大,而且准确率不高。现推荐一种利用Excel表格进行快速计算的方法。利用Excel表格计算贷款利息的基本原理是,首先运用IF函数对贷款的起...
{财务管理内部审计}某年审计理论与实务2013年《审计理论与实务》第一章总论考情分析知识点1审计产生与发展知识点3审计的独立性知识点5审计的地位知识点2审计的含义知识点4审计的职能知识点6审计的作用知识点7按审计主体分类知识点9按审计范围分类知识点11按执行审计地点分类知识点8按审计内容分类知识点10按审计时间分类知识点12按审计的组织方式分类第二章审计组织与审计法律责任考情分析知识点13国家审计机关的设置知识点14国...
{财务管理内部审计}审计考试试题参考答案及解析更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2...
{财务管理内部审计}巧用数据采集分析关联效用破解区级审计机关税收审计统,管理纳税户达5万多户,区级主要税种的2006年度记录就有17万条（分户汇总）之多,每户更有逐笔的入退库及申报等征管信息记录。然而,限于目前区级审计机关税收审计协调配合以及区级税务机关操作权限的现状,税务分局不能提供完整数据,审计组亦无法得到系统的后台备份数据。面对如此庞大的税收征管数据,前几年手工翻阅部分资料的方法,很难查出税收征管方面的问...
{财务管理内部审计}内部审计经济责任审计讲课稿一家的事,审哪个单位由审计一家定,审计完审计机关依法做出处理就行了。经济责任审计工作就不行了。经济责任审计工作是各级党委、政府的一项重要工作,是各级党委、政府授权和委托给纪检、组织人事、审计等几个部门配合承担的的一项工作任务。这是领导干部任期经济责任审计的特殊性决定的。这个特殊性就是,我们国家是党管干部,领导干部是按照级别由各级党委及下属的组织部门来管辖的...
{财务管理内部审计}审计文书和底稿内部审计流程图内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作,更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用,根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定,制定本计划。一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导,认真贯彻200×年度公司经营管理方针,在公司董事会及其审计委员会的领导下,突出审计...
{财务管理内部审计}某年注册会计师审计讲义事,监事会,或者被审计单位特别指定的组织和人员等。如果被审计单位的治理结构没有被清楚的界定,导致注册会计师无法清楚地识别适当的交流对象,注册会计师就应当尽早与审计委托人商定交流对象,并就商定的结果形成备忘录或其他形式的书面记录。3.被审计单位设有审计委员会或监事会的情形如果被审计单位设有审计委员会或监事会,注册会计师应当着重与审计委员会或监事会交流。在被审计单位...
{财务管理内部审计}审计汇报材料/10本、微机、打印机62.52万元,复印机1台3.8万元,办公自动化设备及软件35.49万元,空调7台4.95万元,公务用轿车7辆264.13万元,济南办事处房款361.28万元,洗衣机、厨房等其他设备61.07万元,上述购置均按规定程序进行报批后购置。三、2004年工程投资完成及项目进展情况2004年全年完成各项投资24294万元,按投资构成分析,2004年完成矿建工程投资11608万元,成井进尺883.68m,完成土建工程投资3028万元,施...
{财务管理内部审计}审计报告与审计记录/10自动化和计算机系统审计编写说明：1、背景目前,国内制药企业大多不同程度地采用了先进的自动化设施、设备、检测仪器（如：空调净化系统的自动监控报警系统、热压灭菌器的自动监控系统、色谱工作站等）；在物料管理、财务管理、工艺控制、检验分析等方面部分或较为全面地应用了计算机控制系统。1、2、趋势伴随着科技的迅猛发展,制药工业水平不断提高,自动化和计算机系统在制药业的应用将...
{财务管理内部审计}内部审计工作规程/7浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0601●●页码：第页共页61内部审计工作规程修改状态：A/01.目的规范内部审计工作,提高内部审计工作的有效性；加强对全资、控股、参股公司的财务监督管理；2.适用范围适用于绿城系统内全资、控股、参股公司审计全过程；3.职责3.1公司分管领导为内部审计负责人,负责审核《内部审计实施计划》和《内部审计报告》；3.2财务...
{财务管理内部审计}审计报—1—附件1审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。六...
{财务管理内部审计}内部审计文书工作底稿范本某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计,分别由审计一处和审计三处负责实施。（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审,分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效,（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计,由...
审计人员外勤工作指南审计工作底稿审计人员外勤工作指南中包含了对审计人员执行审计工作有所帮助的审计实务指南。每一项工作指南涵盖审计的一个关键领域,并介绍了审计该领域审计人员可能遇到的相关情况、风险和底稿编制。审计人员外勤工作指南的电子版本可以在OA系统中获取。2内容页码一、总体介绍1二、一般事项21、工作底稿的目的22、工作底稿的使用者33、工作底稿的内容介绍34、保护工作底稿的安全55、工作底稿的保存6（1）归...
{财务管理内部审计}审计学科的基本概念1.在对L公司在建工程进行审计时。A注册会计师注意到下列四项在建工程未结转固定资产,其中处理正确的是（）A.甲在建工程已经试运行,且已经能够生产合格产品,但产量尚未达到设计生产能力B.已在建工程已经试运行,产量已经达到设计生产能力,但生产的产品中仅有少量合格产品C.丙在建工程不需试运行,其实体建造和安装工程全部完成,并已达到预定可使用状态,但尚未办理验收手续D.丁在建工程不需试...
