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企业内部把握审计指引－财会[2023]11号附件32023年05月05日星期三下午04:22第一章总则第一条为了标准注册会计师执行企业内部把握审计业务，明确工作要求，保证执业质量，依据《企业内部把握根本标准》、《中国注册会计师鉴证业务根本准则》及相关执业准则，制定本指引。其次条本指引所称内部把握审计，是指会计师事务所承受托付，对特定基准日内部把握设计与运用的有效性进展审计。第三条建立健全和有效实施内部把握，评价内部...
U1信息系统审计是一个猎取并评价证据，以推断计算机系统是否能够保证资产的安全、数据的完整以及有效率地利用组织的资源并有效地实现组织目标的过程。三种根本类型信息系统的真实性审计〔是对传统审计的补充，防止假账真审〕、信息系统的安全性审计〔对企业的信息资产的安全性的审核，防止来自信息系统造成的经营风险。这时信息系统审计的目标是企业信息系统的安全性、牢靠性、可用性、保密性〕和信息系统的绩效审计〔是对信息...
本文档中的全部内容为中国邮政储蓄银行代理保险集中处理系统的机密和专属全部。未经中国邮政储蓄银行及北京宇系统集成的明确书面许可，任何组织或个人不得以任何目的、任何形式及任何手段复制或传播本文档局部或全部内容。中国邮政储蓄银行xx系统数据库设计说明书〔XX子系统〕文件状态：文件标识：NS-NPCAS-DBDS[√]草稿当前版本：[]正式公布完成日期：修改历史版本作者修改说明日期评审号变更号目录1概述........................
第10页共19页2023收官之作：冯萌.王凯|企业内控、内审、风险管理与合规关系辨析——基于一家企业极简进展史的探讨〔转〕”“”“”“当前，在企业内外部环境的共同作用之下，内控、内审、风险繁消灭。与此同时，这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践，业已引发了广泛争论。我们认为，对于这些问题的争论不应脱离企业进展过程中所产生的内板兼总经理——Z先生，以及其他几位关键角色〔按出场先后挨次排列〕：A先生——K...
专项审计报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一．说明局部1.说明托付方名称〔被审计单位名称〕及托付目的〔审计目的〕；2.说明会计责任、审计责任、审计依据。二．工程担当单位及工程根本状况1.工程担当单位根本状况，包括：工程担当单位名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、工程担当单位住宅，经营范围。2．简述工程状况。三．转化资金工程合同及相关规定1.工程申报时...
关于公司2006年度财务审计报告山水审字〔2007〕第2号一、根本状况公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团投入资本3946万元，占95.18%;双鸭山时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。此次内部审计的依据是〈〈山东山水水泥集团会计政策、财务治理制度及财务核算治理标准》〔...
10工程跟踪审计实施方案工程概况工程名称：嘉峪关XXX工程概算总投资：XXX万元地理位置：XXX建筑面积：XX平方米主体构造：XXX工程建设期：XX年XX月至XX年XX月具体工程：XX工程、XX系统工程、XX系统等工程。一、全过程跟踪把握审计相关法律、法规依据1、《中华人民共和国审计法》；2、《中华人民共和国建筑法》；3、《中华人民共和国合同法》；4、《中华人民共和国招标投标法》；5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价治...
1/5XX会计师事务所WECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSXX市XX西路111号XX大厦111层111FTIANNINGBUILDING,111ZHONGSHANWESTROAD,NINGBO：86-0574-XX274923TEL:86-0574-XX274923：86-0574-XX273900FAX:86-0574-XX273900XX专审字[2023]XX号关于XXXX电器XX申报市级企业工业设计中心的专项审计报告XXXX电器XX：我们承受托付，对XXXX电器XX“〔以下简称XXXX”电器〕申报市级企业工业设计中心2023～2023年度的认定条件进展专项审计。依据《关...
数据库安全审计建设立项申请报告1数据库系统安全隐患分析我单位的信息系统中关键数据库效劳器群中的数据效劳器存储着大量涉密、重要数据信息。用户数据效劳器通过数据库治理系统实现对信息资源的存储治理。我单位信息系统网络系统用户数量众多，用户相互差异较大，对数据库涉密信息、重要业务信息的访问频繁。用户对数据库的任何恶意修改或误操作，都关系我单位信息系统业务数据信息的可用性、完整性与机密性，目前数据库安全隐...
注册会计师《审计》考点汇总(四)书面声明的日期书面声明的日期和涵盖的期间(一)书面声明的日期书面声明的日期应当尽量接近对财务报表出具审计报告的日期，但不得在审计报告日后。书面声明应当涵盖审计报告针对的全部财务报表和期间。(二)治理层签署书面声明与注册会计师签署审计报告的时间关系1.由于书面声明是必要的审计证据，在治理层签署书面声明前，注册会计师不能发表审计意见，也不能签署审计报告。2.由于注册会计师关注...
数据库审计系统技术方案随着信息和网络技术的普及，政府和企事业单位的核心业务信息系统不断的网络化，随之而来的就是面临的信息安全风险日益增加。而这些安全风险中，来自内部的违规操作和信息泄漏最为突出。由于政府和企事业单位的核心业务系统〔例如数据库系统、核心业务主机系统〕都实现了网络化访问，内部用户可以便利地利用内部网络通过各种通讯协议进展刺探，猎取、删除或者篡改重要的数据和信息。同时，一些内部授权用...
专项资金审计实施方案(精简版〕(具体定稿版)专项资金审计实施方案专项资金审计实施方案方案一:专项资金审计实施方案为标准我县一事一议和农村建设资金监视治理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推动农村建设步伐。依据农业部《村民一事一议筹资筹劳治理方法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。一、审计对象xxxx年开展村级公益事业一事一议和省级农村建设示范点，其中xx年省级点68个...
10附件2：附注一、附注概述附注是财务报表不行或缺的组成局部，是对在资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益变动表等报表中列示工程的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示工程的说明等。附注与资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益变动表等报表具有同等的重要性，是财务报表的重要组成局部。报表使用者了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，应当全面阅读附注。二、附注披露的内容附注应当依据如下...
研发费用专项审计方案一、工程组织方案〔一〕、前期预备阶段1、承受被审计公司研发费用专项审计业务托付后，与被审计公司治理层和治理层争论有关研发费用审计的重大问题，包括这些重大问题对总体审计策略和具体审计打算的影响；2、针对研发费用专项审计根本特点以及审计过程中可能遇到的风险，分派生疏高技术企业工作流程、专业力气较强的审计人员组成审计小组；3、与被审计公司签订专项审计业务商定书；4、猎取被审计公司研发...
1/6加强审计队伍建设的调研报告范文当今我国经济社会正处在大进展大变革大调整时期,作为保障经济社会安康运行的“免疫系统”,审计机关同样处于深刻转型的关键时期,而人才资源是打算审计工作进展水平的战略因素。近年来,市审计局坚持把加强审计队伍建设作为推动审计事业科学进展的重中之重,在努力培育一支政治过硬、业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的高素养审计队伍方面大胆实践,乐观探究。一、加强审计队伍建设的实践我...
