{财务管理内部审计}某总公司清产核资审计实施方案清产核资审计工作的主要目的（一）协助贵公司建立财产清查工作得以开展的基础,提供在清产核资过程中所需的咨询服务。（二）真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果。（三）依据贵公司所提供的清产核资资料,队在清查过程中发现损失及挂账的真实性和合规性进行审计。（四）清查核实企业各项资产损失情况,并根据国家清产核资政策规定进行处理,包括按原制度及新企业会计...
{财务管理内部审计}审计基础与实务四、审计的基本分类（一）审计按其内容进行分类：可分为财政财务审计、经济效益审计和财经法纪审计。（二）审计按其主体进行分类,可分为国家审计、社会审计和内部审计。1、国家审计。也称政府审计。是指由国家审计机关所实施的审计。2、社会审计。也称注册会计师审计。社会审计有如下特点：（1）审计的独立性。（2）审计的委托性。（3）审计的有偿性。3、内部审计。也称部门和单位审计。是指由...
{财务管理内部审计}期初余额期后事项审计报告案例/183．审计内容：康华会计师事务所自2002年2月6日首次接受龙华股份有限公司董事会委托,于2002年2月7至3月6日对该公司2001年度的会计报表进行审计。由于龙华股份有限公司的审计基本已接近尾声,对相关业务的交易测试和余额测试已经完成,因对龙华股份有限公司是首次接受委托,需要对期初余额进行确认。所以本案例主要反映的是对龙华股份有限公司期初余额审计的主要过程及相关问题。4...
{财务管理内部审计}审计案例研究判断题与参考答案/11更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份...
{财务管理内部审计}社会审计机构存在的问题与对策/12社会审计机构存在的问题及对策写作提纲一、绪论文章主要通过讨论社会机构存在的问题,提出解决这些问题的方法和对策。当今的社会审计存在不少的问题,如做假帐、弄虚作假、营私舞弊等。这样社会审计就会存在些漏洞,使审计不能完善,不能正确的反应审计结果。二、本论(一)当前社会审计机构存在的问题分析1、审计质量令人堪忧2、审计独立性不强3、业务人员综合素质有待提高（二）...
{财务管理内部审计}审计考试会计知识总结（十一）检查有无特殊的销售行为05200特殊情况下,收入确认原则其他（或CPA）销售或结算方式收入实现标志1.需安装和检验一般安装和检验完毕后的商品安装比较简单或商品发出检验是为最终确定合同价格而必须进行的程序2附有销售退回能作合理预计的商品发出条件不能合理确定可退货期满能性3代销商品视同买断—销售商品后,按实际委托方发出商品受托方售价借：委托代销商品委托方—收到代销清...
{财务管理内部审计}内部审计导刊从经济信息看审计,以审计眼光读经济角色国际金融危机与中国外汇储备(二):巨额外储会否瘦身国际金融危机与中国外汇储备(三):巨额外储如何保值国际金融危机与中国外汇储备(四):金融机构出海冲国际金融危机与中国外汇储备(五):中国企业海外并购增值?浪的机与险评点国际金融危机(一):中国四法宝应对或再借力崛起评点国际金融危机(二):全球协同救市七管齐下评点国际金融危机(三):危机中蕴藏转机三理由...
{财务管理内部审计}审计下半年第次作业讲解更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销...
{财务管理内部审计}审计处理处罚定性手册位预算统一管理,统筹安排使用”。［1996］财政部令第8号《事业单位财务规则》第十三条“事业单位的各项收入全部纳入单位预算,统一核算,统一管理”。处理处罚：依［2004］国务院令第427号《财政违法行为处罚处分条例》第七条(二)款“违反规定编制、批复预算或者决算”之规定：责令改正,追回有关款项,限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和...
{财务管理内部审计}审计交流相关讲义更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销售经理...
{财务管理内部审计}审计案例研究重点与难点（1）股份公司收入与成本不实（2）募集资金用途。（3）有关养鸡场及土地问题。（4）补贴收入的可能性。（5）与G公司的往来。7．本案例的审计结论通过对审计风险的量化分析,认为尽管可接受的检查风险较低,但以诚信事务所的实力仍具有较强的胜任能力,且初步商定的审计收费较为合理,现决定接受美林公司的委托,并签订审计业务委托书。（二）本案例需要关注的问题1．我国独立审计准则体系案...
审计工作底稿页次：索引号：货币资金审计程序表被审计单位名称：编制人：日期：检查人：日期：复核人：日期：会计报表截止日期：一、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序是否适用索引号（一）库存现金1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现...
{财务管理内部审计}审计考试讲义《从厚变薄CPA考试教材系列》2004钻石版审计第一章注册会计师审计概论(平均1.5-2分,03年未考,04年应当会考)一、西方注册会计师审计的起源与发展(简单了解)1、注册会计师审计起源于16世纪意大利合伙企业制度；形成于英国股份制企业制度；发展和完善于美国发达的资本市场,它是伴随着商品经济的发展而产生和发展起来的。特点阶段时间报告使用人股东对象目的方法详细审计1844~20世纪初会计账簿查错防...
{财务管理内部审计}某某审计条例介绍/19更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2/19《销...
{财务管理内部审计}某医院经营管理情况审计调查XXXX医院经营管理情况审计调查XXXX医院有限公司：我们接受贵公司监事会的委托,于2006年9月11日至9月21日对XXXX医院有限公司（以下简称“XX医院”）2005年1月1日至2006年8月31日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点,重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设...
{财务管理内部审计}审计程序与审计办法/13内部审计的具体审计程序课堂小结,作业布置5分10分教学过程设计实践环节教学条件多媒体设施备注教学过程与教学内容教学提示2/13第一节审计程序（1）结合审计署查一审计程序概述1.审计程序的内容及实施意义审计程序是指审计人员在具体的审计过程中所采取的步骤和顺序,是实施审计处中国电监督活动的工作规程。审计程序是使审计实现制度化和规范化的重要保证。严子信息产格按审计程序办事,...
{财务管理内部审计}审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计产生的三大直接动因（1）受托经济责任关系的出现是审计产生的客观基础,因为,受托经济责任使两权分离或管理者的内部分权成为可能。（2）两权分离或管理者内部分权制（授权）是审计产生与发展的社会条件（社会基础）,并直接导致审计的产生。（3）责任授予者对责任承担者应负责任的履行情况,无法直接...
{财务管理内部审计}清产核资审计程序表短期投资程序表编制人及日期索引号页次A2-1被审计单位名称被审会计报表属期复核人及日期审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序获取短期投资明细表,并与明细账、总帐、报表数核对相符执行情况说明底稿索引号一。123会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点,编制盘点明细表。检查有价证券是否为被审计单位所有。对托外保管的有价证券,应函证或查...
目录第1章系统安装41.1软件安装配置要求41.2检查包装41.3安装软件4第2章产品注册112.1注册说明112.2注册方式112.2.1电话注册112.2.2邮寄或传真注册122.2.3电子邮件注册13第3章软件简介163.1效用简介163.2操作说明183.2.1启动和退出软件183.2.2主窗口183.2.3主菜单及其用法193.2.4工具栏内容及用法213.3典型界面223.3.1数据库登录223.3.2项目视图223.3.3数据视图233.3.4查询生成器233.3.5数据导入向导243.3.6数据分析工具253.3.7...
{财务管理内部审计}审计定价办法综合讲义审计定价南京审计学院郑石桥审计定价对客户和审计师都是很重要的问题,以Simunis（1980）的经典研究为基础,形成了大量研究审计定价的文献,本章对这些文献做一个概述。根据文献的研究主题,本章分为以下四节：★审计定价的影响因素；★初次审计中的削价；★大型会计公司审计收费的溢价；★大众部门审计定价。第一节审计定价的影响因素什么因素会影响审计定价是一个得到较多研究的问题,本节...
