{财务管理收款付款}控制测试采购与付款循环1采购与付款循环：控制测试汇总表被审计单位：CGC-1/索引号：1.了解内部控论[注：根据了制的设计并制的初步结项目：编制：日期：财务报表截止日期间：复核：日期：解本循环控评估其执行情况所获取的审计证据,注册会计师对控制的评价结论可能是：(1)控制设计合理,并得到执行；(2)控制设计合理,未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。]2．控制测试结论编制说明：1.本审计工作底...
{财务管理内部审计}审计学全16.环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实,（C）不属于环境证据。A.被审计单位管理人员的素质B.各种管理条件和管理水平C.被审计单位管理当局的声明书D.被审计单位内部控制情况17.注册会计师对财务报表重大错报风险的评估水平与所需审计证据的数量（A）A.呈同向变动关系B.呈反向变动关系C.呈比例变动关系D.不存在关系18.对当期档案,会计师事务所应当自（C）之日起至少保存（C）年A.财务报表...
{财务管理内部审计}网御网络审计系统运维安全管控型方案模版2文档修订记录版本号日期修订者李彬修订说明创建V3.0.0.x2014-08-133目录项目概述51安全现状分析51.1内部人员操作的安全隐患51.2第三方维护人员安全隐患51.3高权限账号滥用风险61.4系统共享账号安全隐患61.5违规行为无法控制的风险62运维安全管控系统方案设计62.1建设原则62.2总体目标72.3建设思路83运维管控系统解决方案83.1系统总体设计83.1.1系统概述83.1.2系统组...
{财务管理收益管理}收入成本费用1第4章收入、成本和费用.................................................34.1收入的确认计量原则∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙34.1.1销售商品收入确认计量原则∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙34.1.2提供劳务收入确认计量原则44.1.3让渡资产使用权收入确认计量原则∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙54.2主营业务收入∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙...
{财务管理收款付款}销售与收款循环审计资料1销售与收款循环审计(01年8.5分,02年9分,03年20.5分)循环审计的优点：使控制测试和实质性测试完美结合,内部控制测试只能通过循环进行,实质性测试可以通过账户做,也可以通过循环做,但只有通过循环做,才能与内部控制测试结合业务循环资产负债表项目利润表项目销售与收应收账款、应收票据、坏主营业务收入、款循环账准备、预收账款、应交主营业务税金及税金、其他应交款（结算附加、营业...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识第部分宏观经济学基础第一章概论●考情分析年度单选题多选题案例分析题合计题量分值题量分值题量分值2008年111232009年221242010年11123第一节市场失灵与政府干预一、宏观经济学的研究对象（了解）（一）宏观经济学的产生1.亚当斯密的《国富论》是现代西方经济学的开端。凯恩斯的《通论》被认为是现代宏观经济学诞生的标志。2.20世纪60年代末到70年代初西方出现“滞胀”,即经济增长停滞（产...
{财务管理内部审计}施工现场安保体系内审文件套内审申请报告公司内部安全保证体系审核领导小组：为了使建筑施工现场的安全管理更加规范化、科学化、标准化,进一步提高安全生产的水平,以期获得更好的环境效益、社会效益和经济效益,依据上海市建设委员会沪建建（98）008号《关于下达1998年工程建设地方标准、规范和标准设计编制计划的通知》中,提出的编制《施工现场安全生产保证体系》标准(DBJ08-903-2003)的要求,工程项目部编制...
{财务管理内部审计}实验室资质认定内审检查表内审检查表内审员：赵志宏审核日期：2007.12.01条款号检查内容检查记录检查结论4.1组织4.1.71.有组织机构图,关系已明确。不适合。符合查：手册中是否有组织机构图,关系是否明确。不适用2.非独立法人单位,还要有在法人单位中所处的位置图。4.1.84.1.91、技术管理经查有任命文件。符合符合符合查：．实验室最高管理者者、质量主管及各部门主管是否有任有任命文件。无变更。命文件；2．...
{财务管理内部审计}施工企业内审核检查表范本抽查质量目标有分解到各部门。合格67有否根据质量方针制定质量目标,明确质量管理和工程质量应达到的水平？建立并实施质量目标管理制度？质量目标各部门有否分解?完成情况如何?5.4.15.4.23.2.4合格?具有完整性?对质量管理体系进行策划,以满足质量目标以及4.1的要求。3.34质量管理体系是否进行过大的变更是否有规定职责。合格89职责是否清楚明确?5.5.15.5.2有任命书、有职责规定。合格...
{财务管理内部审计}索耶内部审计之外勤工作更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销...
{财务管理收款付款}税控收款机登记表与工作流程1附表1应使用税控收款机纳税人名单税务机关名称：纳税人名称限期购置纳税人识别号税源管理部门名称备注使用时间局领导：年月日附表22税控收款机使用通知书税控字（）第号纳税人识别号：：纳税人名称：：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条规定（及省级政府通告）,经研究决定,你单位自年月日起应使用税控收款机,现就有关事项通知如下：一、请在我省（市）统一招标确定...
[要求]（1）根据上述情况,请指出李立应选择何种函证方式？（2）根据上述情况,请代替李立起草一份对乐凯公司的函证信。8.审计人员在审查某企业9月份的“资本公积”总账时,发现有借方发生额57000元,随即审阅“实收资本”明细账,看是否为转增资本业务,但在其账户的贷方没有发现相应的记录。审计人员进一步审查确认该企业的入账会计分录为：借：资本公积57000贷：银行存款57000经证证核对确认所附的原始根据为职工医药费报销单据和...
{财务管理内部审计}审计要点综合概述12．TC控制测试（testofcontrol）是指测试控制运行的有效性,这一概念需要与“了解内部控制”进行区分。“了解内部控制”包括两层含义：一是评价控制的设计；二是确定控制是否得到执行。测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行所需获取的审计证据是不同的。13．SP实质性程序（substantiveprocedure）是指注册会计师针对评估的重大错报风险实施的直接用以发现认定层次重大错报风险的审计...
{财务管理内部审计}审计真题及参考答案(二)注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在确定业务约定条款和处理业务类型变更时,注册会计师遇到下列事项,请代为做出正确的专业判断。5．如果管理层或治理层在拟议的审计业务约定条款中对审计工作范围施加限制,并且这种限制将导致注册会计师无法对财务报表发表审计意见,注册会计师正确的做法是()。A．在实施审计程序后,出具无法表示意见的审计报告B．在实施审计程序后,针对可审...
{财务管理内部审计}实施内部审计业务讲义大全更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《...
{财务管理内部审计}生产业务循环审计教学过程与教学内容教学提示2第一节生产业务审计概述一生产业务循环活动的内容（教学提示1）1.发散介绍生产循环是指企业在购进存货后,经过生产制造过程将其转化为产成品的过程,生产循环这个过程所涉及的主要业务活动包括以下内容：审计的意义1.制订生产计划,按计划组织生产2.发出原材料3.领用原材料4.核算产品成本5.产成品入库2.在授课的同时复习财务会计知识6.发出产成品二生产业务循环的根...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识考试真题更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《...
主机审计与监控系统V1.5技术白皮书{财务管理内部审计}网络审计与监控系统技术白皮书博睿勤主机审计与监控系统技主机审计与监控系统V1.5技术白皮书2主机审计与监控系统V1.5技术白皮书目录一系统简介11.1系统概述11.2系统结构1二主要效用32.1概述32.2控制效用32.2.1硬件资源控制32.2.2软件资源控制42.2.3移动存储设备控制42.2.4IP与MAC地址绑定42.3监控效用42.3.1进程监控52.3.2服务监控52.3.3硬件操作监控52.3.4文件系统监控52.3...
{财务管理收益管理}收入成本循环房地产1审计工作底稿编制实务案例应收账款、预收账款、开发成本、主营业务收入及主营业务成本（房地产企业）一、会计记录概况A公司应收账款期初余额337,942.80元,本期借方发生额合计1,225,164.50元,本期贷方发生额合计881,529.00元,期末余额681,578.30元。具体数据见“应收账款余额表”（底稿见索引<A7-1>）。A公司预收账款期初余额为102,939.00元,本期借方发生额合计为196,986,143.40元,本期贷...
{财务管理收款付款}销售与收款循环..11-...销售与收款循环：控制测试被审计单位：项目：XSC索引号：所审计会计期间财务报表截止日期间：/编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动,确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性,记录测试过程和结论。3.根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计...
