××××-××-××发布2Q/SY××××—××××目次前言11范围42术语和定义43一般原则44组织领导45审计对象及依据46审计内容和重点57主要财务审计类型218审计程序及方式219审计评价2210审计方法22附录A(规范性附录)财务审计内容图示233Q/SY××××—××××前言Q/SY1254《内部通用审计规范》和Q/SY1454《内部专项审计规范》配合构成支撑内部审计工作的系列标准。Q/SY1454《内部专项审计规范》分为11部分：——第1部分：舞弊...
{财务管理内部审计}实验室内审检查表质量体系内部检查表子条款44.1评审内容涉及部门或人员检查对象符合有欠缺不符合暂不考核管理要求组织4.1.1实验室或其所在组织应是一个能够承担法律责任的实体。查实验室法律识别文件：实验室建制文件；注册登记法律文件；法人任命文件；委托代理法人授权文件。4.1.24.1.3实验室所从事检测和校准工作应符合本准则的要求,并能满足客户、法定管理机构的需求。查质量手册中实验室有无以下承诺：...
{财务管理内部审计}数据库审计系统技术方案数据库审计系统技术方案随着信息和网络技术的普及,政府和企事业单位的核心业务信息系统不断的网络化,随之而来的就是面临的信息安全风险日益增加。而这些安全风险中,来自内部的违规操作和信息泄漏最为突出。由于政府和企事业单位的核心业务系统（例如数据库系统、核心业务主机系统）都实现了网络化访问,内部用户可以方便地利用内部网络通过各种通讯契约进行刺探,获取、删除或者篡改重要...
{财务管理内部审计}网络安全审计案例与解决方案各类安全事件的防范,规范信息发布,保障内部重要关键主机的业务正常运行。具体而言主要包括几部分内容：第一,对各省及地市的接入数据库的人员能准确定位,并且能够控制,只有授权许可的人员才能察看其访问授权范围内的内容。第二,对具有访问授权的人员所进行的网络行为操作做记录。第三,能够对办公自动化OA系统的操作进行审计,较为关注办公自动化中收发邮件、网络共享等基本网络操作...
{财务管理内部审计}审计学总温习讲义1、报送审计。或称送达审计。是指被审计单位将各项预算、计划、会计决算报表和其他有关资料等,按照规定的日期（月、季、年）送达审计机构进行审计。2、就地审计。是指由审计机构派出审计人员到被审计单位进行的现场审计。就地审计按照不同的情况,又可分为：（1）。驻在审计。（2）。巡回审计。（3）。专程审计。（五）按照审计工作是否受法律的约束分类审计按其是否受法律的约束分类,可分为...
{财务管理内部审计}生产循环审计生产循环审计一、大纲（一）生产循环的特性（二）内部控制测试和交易的实质性测试（三）存货成本审计（四）分析性复核（五）存货的监盘（六）存货计价审计和截止审计（七）应付薪水审计（八）其他相关账户审计二、本章重点、难点（一）生产循环的特性1.生产循环的主要会计报表项目表12-1生产循环的主要会计报表项目业务循环生产循环资产负债表项目存货（包括物资采购、原材料利润表项目主营业务...
变更记录修改编号版本修改内容修改人修改日期2〖手册目标〗通过阅读该用户手册,用户能够了解系统的整体结构,学会使用系统。〖阅读对象〗本文档适用于系统的使用人员和系统的维护人员使用。〖手册构成〗本手册基本上由四部分组成：1“第章,审计准备”。”。”。”。2“第章,审计实施3“第章,审计报告4“第章,系统管理〖手册约定〗本手册遵循以下约定：所有标题均使用黑体字。如果标题后跟有“〖条件”〗字样,说明该标题下正文所...
{财务管理收款付款}风险评估工作底稿了解销售与收款循环1销售与收款循环：了解内部控制汇总表1.受本循环影响的相关交易和账户余额被审计单位：项目：编制：XSL-SXSL-1索引号：所审计会计期间财务报表截止日期间：/复核：日期：日期：应收账款、营业收入、应交税费(注：此处仅列示主要交易和账户余额,注册会计师应根据被审计单位的实际情况确定受本循环影响的交易和账户余额。例如,受本循环影响的账户余额可能还有预收款项、应收...
{财务管理收款付款}公司其他应收款实质性程序1其他应收款实质性程序被审计单位：项目：其他应收款编制：索引号：ZH财务报表截止日/期间：日期：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存在权利计价列报完整性和义务和分摊A资产负债表中记录的其他应收款是存在的。B所有应当记录的其他应收款均已记录。C记录的其他应收款是被审计单位拥有或控制。D其他应收款以...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识考试试卷与答案更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资...
{财务管理内部审计}审计学模拟题与答案D．不得以注册会计师的职业身份对未审计事项发表意见6．被审计单位当年购入重型机床一台,会计部门记账时,漏记了该重型机床的运费,则被审计单位管理当局违反的“认定”是（）A．估价或分摊B．权利和义务C．存在或发生D．表达和披露7．注册会计师执行会计报表审计业务获取的下列审计证据中,可靠性最强的证据是（）A．购货发票B．应收账款函证回函C．销货发票D．采购合同副本8．按照来源,审计...
1《财务纳税筹划案例精粹》增值税纳税筹划案例1、债权人讨债为什么要缴税一、案情简介：A企业长期欠B企业货款,无力偿还。B企业申请法院强制执行。法院扣了A企业一辆小汽车后,下裁定书把小汽车的所有权判给B企业。B企业多方努力,把小汽车卖了,最终收回货款。某国家税务局稽查局对B企业的纳税进行检查后,认定B企业出售小汽车没有按规定交纳增值税,造成偷税,要求B企业补交税款,并给予了相应的处罚。B企业的经理及财务人员都想不通,...
{财务管理内部审计}生产部车间三合管理体系内审检查表4.2.24.2.2◆管理手册的覆盖?如◆管理手册是否包括管理体系的范√综合管质量理手册手册√√√面是否完整ISO9001标准围。◆管理手册是否包括任何剪裁的细节与合理性。对有剪裁,剪裁细节说明的是否合理?◆管理手册是否引用或包括程序文√件。◆管理手册是否包括管理体系过程(或要素)之间的相互作用的表述。◆手册和程序是否相互协调,是否有可操作性。注1：文件查阅含记录的查...
{财务管理收益管理}试论某建筑公司挂靠经营不计收入偷税案1、检查预案经过仔细研究,检查组确定了详细的检查预案。⒈对建筑施工企业的会计核算及相关税收政策进行收集和学习,熟悉并掌握相关的行业情况。⒉该公司所有工程业务收入均未入账,取证难度高,要求必须做到快速高效。根据企业的核算特点,决定对公司本部和八个项目经理人进行同时突击调账检查,不给企业以从容准备的机会,保证财务资料的真实、准确和完整。如果检查人手不够,...
{财务管理内部审计}实验室认可内审表质量体系内部检查表子条款44.1评审内容涉及部门或人员检查对象符合有欠缺不符合暂不考核管理要求组织4.1.1实验室或其所在组织应是一个能够承担法律责任的实体。查实验室法律识别文件：实验室建制文件；注册登记法律文件；法人任命文件；委托代理法人授权文件。4.1.24.1.3实验室所从事检测和校准工作应符合本准则的要求,并能满足客户、法定管理机构的需求。查质量手册中实验室有无以下承诺：...
{财务管理收益管理}中小企业社会责任投入成本与收益分析成本1中小企业社会责任投入成本与收益分析_成本管理论文-毕业论文作者：未知下载前请注意：1：本文档是版权归原作者所有,下载之前请确认。2：如果不晓得侵犯了你的利益,请立刻告知,我将立刻做出处理3：可以淘宝交易,七折时间：2010-06-1021:22:33改革开放以来,我国的中小企业得到了迅猛的发展,中小企业的数量和规模已经在国民经济发展中占有重要的位置,成为保持经济平稳较...
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿5．不同的审计程序可提供不同的审计证据,而不同的审计证据可用来证实不同的会计报表认定。（三）审计证据的种类国际审计准则原始根据与会计记录其他来源的佐证信息美国注册会计师所依据的会计资料实物证据教材实物证据书面证据口头证据佐证信息文书证据书面声明书函证口头证据口头证据数学性证据分析性证据一般而言,注册会计师所获取的审计证据可以按其外形特征分为实物证据、书面证据...
更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料56套讲座+14350份资料72套讲座+4879份资料《销售...
{财务管理收款付款}审计工作底稿编制实务案例其他应收款1开发产品只有通过政府的验收才可交付购买者。经过消防审批、卫生审批、工程验收、竣工备案等环节后,开发产品才可上市交易。市政部门的产品和服务是开发产品的重要组成部分。水、电、热、燃气、通信等配套设施必须达到使用条件,房地产企业的开发产品才能交付使用。对产品的设计要委托专业的规划设计和建筑设计机构来完成。施工要委托具有相应资质的施工企业来完成。建设周...
{财务管理内部审计}生产与费用循环审计案例（2）监盘存货是一个重要方法,在实际中也是比较费时的一项工作。2.本案例的学习重点学习本案例,同学应重点掌握存货监盘的程序与方法、存货所有权的验证过程。二、本案例的关键内容（一）审计概况1.审计人信诚会计师事务所。事务所派出了以郑明为项目组长及以李和芳、张迪、刘华雨为组员的项目组。2.被审计人康泰股份有限公司。3.公司背景康泰股份有限公司属于轻工业类制浆制造企业,公...
