{财务管理内部审计}施工企业审计特殊考虑施工企业审计特殊考虑（天职国际业规401号）1．总则1.1本规程对业务人员执行相关业务具有指导作用,不具有强制性。但项目负责人在拟订、批准审计计划时应当考虑本规程内容的影响。1.2本规程包括建筑（工程）施工企业概述及2007年度行业分析,并对工程收入、工程成本、应交税金、甲方供料结算等行业特殊风险及其应对进行了分析。2．行业概述及2007年度行业分析略3．行业特殊风险及应对3.1工...
{财务管理内部审计}首席审计执行官对制定内部审计活动的试题C、只有Ⅱ和Ⅲ是对的；DⅠⅡ、、和Ⅲ都对。246、在了解适用于某城市赠款计划的法律法规方面,以下哪种程序效果最差？A、询问该城市的财务总监、法律顾问或赠款管理人员；B、审查过去年份的工作底稿,并就变化情况询问有关官员；C、审查适用的赠款契约；D、与审计委员会讨论该事项,并询问赠款要求的性质以及审计委员会为审计业务确定的目标。247、某大量销售消费者商品的...
CPA参与大众部门审计面临的机遇和挑战CPA参与大众部门审计面临的机遇和挑近年来,国际界有关大众治理、财政透明方面的呼声日益高涨,越来越多的国家和地区试图通过开放一定权力的方式来作出回应。其中部分国家相继要求政府大众部门购买民间审计服务,以期提高国家治理水平,优化大众权力配置。长久以来国内大众部门内部审计都不能有效发挥监督作用,财政部办公厅于2015年4月29日下发了《关于组织开展公共部门注册会计师审计制度研究...
{财务管理内部审计}审计与认证业务期末总练习卷14.审计准则是为增强(B)的可信性而产生的。A.会计账簿B.会计报表C.审计报告D.审计工作底稿15.审计人员获取的下列证据中(D)的证明力最弱。A.被审计单位的客户寄发给会计师事务所的回函B.审计人员填制的审计工作底稿C.由被审计单位保管的银行对账单D.管理当局的声明书16.会计师事务所对审计工作底稿复核,首先应当由(B)进行。A.审计助理人员B.项目经理C.部门经理D.主任会计师17.审计...
{财务管理内部审计}审计由厚变薄努力版审计由厚变薄努力版1-14章主要根据联信范永亮老师语音课件整理,参考了网校、上国会审计讲义及网友GCH笔记第一章注册会计师审计概论(平均1.5-2分,03年未考,04年应当会考)一、西方注册会计师审计的起源与发展(简单了解)1、注册会计师审计起源于16世纪意大利合伙企业制度；形成于英国股份制企业制度；发展和完善于美国发达的资本市场,它是伴随着商品经济的发展而产生和发展起来的。特点阶段时...
{财务管理内部审计}网御网络审计系统运维安全管控型方案模版2文档修订记录版本号日期修订者李彬修订说明创建V3.0.0.x2014-08-133目录项目概述51安全现状分析51.1内部人员操作的安全隐患51.2第三方维护人员安全隐患51.3高权限账号滥用风险61.4系统共享账号安全隐患61.5违规行为无法控制的风险62运维安全管控系统方案设计62.1建设原则62.2总体目标72.3建设思路83运维管控系统解决方案83.1系统总体设计83.1.1系统概述83.1.2系统组...
{财务管理收款付款}销售与收款循环审计资料1销售与收款循环审计(01年8.5分,02年9分,03年20.5分)循环审计的优点：使控制测试和实质性测试完美结合,内部控制测试只能通过循环进行,实质性测试可以通过账户做,也可以通过循环做,但只有通过循环做,才能与内部控制测试结合业务循环资产负债表项目利润表项目销售与收应收账款、应收票据、坏主营业务收入、款循环账准备、预收账款、应交主营业务税金及税金、其他应交款（结算附加、营业...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识第部分宏观经济学基础第一章概论●考情分析年度单选题多选题案例分析题合计题量分值题量分值题量分值2008年111232009年221242010年11123第一节市场失灵与政府干预一、宏观经济学的研究对象（了解）（一）宏观经济学的产生1.亚当斯密的《国富论》是现代西方经济学的开端。凯恩斯的《通论》被认为是现代宏观经济学诞生的标志。2.20世纪60年代末到70年代初西方出现“滞胀”,即经济增长停滞（产...
{财务管理内部审计}审计要点综合概述12．TC控制测试（testofcontrol）是指测试控制运行的有效性,这一概念需要与“了解内部控制”进行区分。“了解内部控制”包括两层含义：一是评价控制的设计；二是确定控制是否得到执行。测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行所需获取的审计证据是不同的。13．SP实质性程序（substantiveprocedure）是指注册会计师针对评估的重大错报风险实施的直接用以发现认定层次重大错报风险的审计...
{财务管理内部审计}审计真题及参考答案(二)注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在确定业务约定条款和处理业务类型变更时,注册会计师遇到下列事项,请代为做出正确的专业判断。5．如果管理层或治理层在拟议的审计业务约定条款中对审计工作范围施加限制,并且这种限制将导致注册会计师无法对财务报表发表审计意见,注册会计师正确的做法是()。A．在实施审计程序后,出具无法表示意见的审计报告B．在实施审计程序后,针对可审...
{财务管理内部审计}生产业务循环审计教学过程与教学内容教学提示2第一节生产业务审计概述一生产业务循环活动的内容（教学提示1）1.发散介绍生产循环是指企业在购进存货后,经过生产制造过程将其转化为产成品的过程,生产循环这个过程所涉及的主要业务活动包括以下内容：审计的意义1.制订生产计划,按计划组织生产2.发出原材料3.领用原材料4.核算产品成本5.产成品入库2.在授课的同时复习财务会计知识6.发出产成品二生产业务循环的根...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识考试真题更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《...
主机审计与监控系统V1.5技术白皮书{财务管理内部审计}网络审计与监控系统技术白皮书博睿勤主机审计与监控系统技主机审计与监控系统V1.5技术白皮书2主机审计与监控系统V1.5技术白皮书目录一系统简介11.1系统概述11.2系统结构1二主要效用32.1概述32.2控制效用32.2.1硬件资源控制32.2.2软件资源控制42.2.3移动存储设备控制42.2.4IP与MAC地址绑定42.3监控效用42.3.1进程监控52.3.2服务监控52.3.3硬件操作监控52.3.4文件系统监控52.3...
{财务管理内部审计}数据库审计系统技术方案数据库审计系统技术方案随着信息和网络技术的普及,政府和企事业单位的核心业务信息系统不断的网络化,随之而来的就是面临的信息安全风险日益增加。而这些安全风险中,来自内部的违规操作和信息泄漏最为突出。由于政府和企事业单位的核心业务系统（例如数据库系统、核心业务主机系统）都实现了网络化访问,内部用户可以方便地利用内部网络通过各种通讯契约进行刺探,获取、删除或者篡改重要...
{财务管理内部审计}网络安全审计案例与解决方案各类安全事件的防范,规范信息发布,保障内部重要关键主机的业务正常运行。具体而言主要包括几部分内容：第一,对各省及地市的接入数据库的人员能准确定位,并且能够控制,只有授权许可的人员才能察看其访问授权范围内的内容。第二,对具有访问授权的人员所进行的网络行为操作做记录。第三,能够对办公自动化OA系统的操作进行审计,较为关注办公自动化中收发邮件、网络共享等基本网络操作...
{财务管理内部审计}生产循环审计生产循环审计一、大纲（一）生产循环的特性（二）内部控制测试和交易的实质性测试（三）存货成本审计（四）分析性复核（五）存货的监盘（六）存货计价审计和截止审计（七）应付薪水审计（八）其他相关账户审计二、本章重点、难点（一）生产循环的特性1.生产循环的主要会计报表项目表12-1生产循环的主要会计报表项目业务循环生产循环资产负债表项目存货（包括物资采购、原材料利润表项目主营业务...
变更记录修改编号版本修改内容修改人修改日期2〖手册目标〗通过阅读该用户手册,用户能够了解系统的整体结构,学会使用系统。〖阅读对象〗本文档适用于系统的使用人员和系统的维护人员使用。〖手册构成〗本手册基本上由四部分组成：1“第章,审计准备”。”。”。”。2“第章,审计实施3“第章,审计报告4“第章,系统管理〖手册约定〗本手册遵循以下约定：所有标题均使用黑体字。如果标题后跟有“〖条件”〗字样,说明该标题下正文所...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识考试试卷与答案更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资...
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿5．不同的审计程序可提供不同的审计证据,而不同的审计证据可用来证实不同的会计报表认定。（三）审计证据的种类国际审计准则原始根据与会计记录其他来源的佐证信息美国注册会计师所依据的会计资料实物证据教材实物证据书面证据口头证据佐证信息文书证据书面声明书函证口头证据口头证据数学性证据分析性证据一般而言,注册会计师所获取的审计证据可以按其外形特征分为实物证据、书面证据...
更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料56套讲座+14350份资料72套讲座+4879份资料《销售...
