{财务管理内部审计}某市审计学院自学考试助学专业毕业论文一、引言我国房地产业自1998年复苏以来,全国房地产开发投资每年以超出20％的速度增长,销售额的平均增长率更是达到了27％以上,增长速度远高于GDP的增长。2003年房地产开发投资突破了1万亿元,同比增长29．7％。2004年以来由于宏观调控因素的影响,房地产开发投资增长速度虽然逐月下降,但根据国家统计局统计数据,全国累计完成房地产开发投资6055亿元,同比仍增长了28．6％。...
{财务管理内部审计}如何利用审计银行贷款利息/9如何利用Excel审计银行贷款利息作者：如皋市审计局周长龙文章来源：ExcelHome本文选自中国审计出版社出版的《审计人员巧用Excel》金融审计中,正确计算应收利息并界定进入当期损益的金额,对于核实金融企业盈亏至关重要。如果用手工计算,不仅工作量大,而且准确率不高。现推荐一种利用Excel表格进行快速计算的方法。利用Excel表格计算贷款利息的基本原理是,首先运用IF函数对贷款的起...
{财务管理内部审计}某年审计理论与实务2013年《审计理论与实务》第一章总论考情分析知识点1审计产生与发展知识点3审计的独立性知识点5审计的地位知识点2审计的含义知识点4审计的职能知识点6审计的作用知识点7按审计主体分类知识点9按审计范围分类知识点11按执行审计地点分类知识点8按审计内容分类知识点10按审计时间分类知识点12按审计的组织方式分类第二章审计组织与审计法律责任考情分析知识点13国家审计机关的设置知识点14国...
{财务管理内部审计}审计考试试题参考答案及解析更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2...
{财务管理内部审计}巧用数据采集分析关联效用破解区级审计机关税收审计统,管理纳税户达5万多户,区级主要税种的2006年度记录就有17万条（分户汇总）之多,每户更有逐笔的入退库及申报等征管信息记录。然而,限于目前区级审计机关税收审计协调配合以及区级税务机关操作权限的现状,税务分局不能提供完整数据,审计组亦无法得到系统的后台备份数据。面对如此庞大的税收征管数据,前几年手工翻阅部分资料的方法,很难查出税收征管方面的问...
{财务管理内部审计}内部审计经济责任审计讲课稿一家的事,审哪个单位由审计一家定,审计完审计机关依法做出处理就行了。经济责任审计工作就不行了。经济责任审计工作是各级党委、政府的一项重要工作,是各级党委、政府授权和委托给纪检、组织人事、审计等几个部门配合承担的的一项工作任务。这是领导干部任期经济责任审计的特殊性决定的。这个特殊性就是,我们国家是党管干部,领导干部是按照级别由各级党委及下属的组织部门来管辖的...
{财务管理内部审计}审计文书和底稿内部审计流程图内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作,更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用,根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定,制定本计划。一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导,认真贯彻200×年度公司经营管理方针,在公司董事会及其审计委员会的领导下,突出审计...
{财务管理内部审计}某年注册会计师审计讲义事,监事会,或者被审计单位特别指定的组织和人员等。如果被审计单位的治理结构没有被清楚的界定,导致注册会计师无法清楚地识别适当的交流对象,注册会计师就应当尽早与审计委托人商定交流对象,并就商定的结果形成备忘录或其他形式的书面记录。3.被审计单位设有审计委员会或监事会的情形如果被审计单位设有审计委员会或监事会,注册会计师应当着重与审计委员会或监事会交流。在被审计单位...
{财务管理内部审计}审计汇报材料/10本、微机、打印机62.52万元,复印机1台3.8万元,办公自动化设备及软件35.49万元,空调7台4.95万元,公务用轿车7辆264.13万元,济南办事处房款361.28万元,洗衣机、厨房等其他设备61.07万元,上述购置均按规定程序进行报批后购置。三、2004年工程投资完成及项目进展情况2004年全年完成各项投资24294万元,按投资构成分析,2004年完成矿建工程投资11608万元,成井进尺883.68m,完成土建工程投资3028万元,施...
{财务管理内部审计}审计报告与审计记录/10自动化和计算机系统审计编写说明：1、背景目前,国内制药企业大多不同程度地采用了先进的自动化设施、设备、检测仪器（如：空调净化系统的自动监控报警系统、热压灭菌器的自动监控系统、色谱工作站等）；在物料管理、财务管理、工艺控制、检验分析等方面部分或较为全面地应用了计算机控制系统。1、2、趋势伴随着科技的迅猛发展,制药工业水平不断提高,自动化和计算机系统在制药业的应用将...
{财务管理内部审计}审计报—1—附件1审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。六...
{财务管理内部审计}审计学科的基本概念1.在对L公司在建工程进行审计时。A注册会计师注意到下列四项在建工程未结转固定资产,其中处理正确的是（）A.甲在建工程已经试运行,且已经能够生产合格产品,但产量尚未达到设计生产能力B.已在建工程已经试运行,产量已经达到设计生产能力,但生产的产品中仅有少量合格产品C.丙在建工程不需试运行,其实体建造和安装工程全部完成,并已达到预定可使用状态,但尚未办理验收手续D.丁在建工程不需试...
{财务管理内部审计}审计法务部制度汇编修改5.2.3负责申请稽核立项工作、组织稽核报告复核与被稽核单位的意见征求及定稿；5.2.4负责稽核部员工的人事建议权和考核权；5.2.5负责配合对跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行动人员调配；5.2.6负责对稽核人员行为准则履行的日常检查权和处置建议权；5.2.7负责子公司内一般法务事务处理,一般债务清理；（参照法务部制度处理1、2类法务事务）5.2.8负责对危机事件危及销售公司、分公司事件...
{财务管理内部审计}审计报告知识概述（1）经过审计,并包括下列内容：引言段；审计报告的引言段应当说明被审计单位的名称和财务报表已①②指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称；提及财务报表附注；③指明财务报表的日期和涵盖的期间。（2）管理层对财务报表的责任段；（3）（4）注册会计师的责任段；审计意见段；审计意见段应当说明,财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,是否在所有重大方面公平反映了...
{财务管理内部审计}审计学的相关习题与答案5.在确定进一步审计程序的范围时,注册会计师应当考虑的因素不包括（）。A．计划获取的保证程度越高,对测试结果可靠性要求越高,注册会计师实施的进一步审计程序的范围越广B．评估的重大错报风险越高,注册会计师实施的进一步审计程序的范围越广C.确定的重要性水平越高,注册会计师实施进一步审计程序的范围越广D．确定的重要性水平越高,注册会计师实施进一步审计程序的范围越广6.审计ABC...
{财务管理内部审计}审计的产生和发展及审计分类/13民国：《审计法》——我国第一部审计法。新中国：成立前,有审计机构。成立之初,无独立的审计机构。1982年修改宪法。83年9月,成立审计署。2．内部审计的产生内部审计萌芽：奴隶社会。我国西周时代的司会,负责政府岁入、岁出的汇总,并兼管财政经济监察工作可以说是原始意义上的内部审计。现代内部审计：20世纪40年代,由于企业管理的复杂化；管理部门应承担防治舞弊和差错的主要任...
{财务管理内部审计}审计案例练习模似题答案和确定的利率计提利息,计提的利息增加应收票据的账面价值,借记应收票据,贷记“财务费用”科目。经张雷审验计算M公司对D公司的带息承兑汇票,年末应计利息为:(30×4+12)×(3‰／30)×5000万元＝66万元。对此,张雷应提请S公司进行会计处理调整,如果S公司拒绝调整数超过重要性水平,应考虑出具保留意见审计报告。3.根据会计制度规定：因付款人无力支付票款,收到银行退回的商业承兑汇票、委...
{财务管理内部审计}审计报告规范文本相关核查报告,报告中采用数据的基准日距许可申请受理时间不得超过三个月。(一)规范申请资质的单位报送的审计报告。申请单位报送的审计报告主要有两种：一是常规的对会计报表的合法性和公平性发表意见的审计报告,一是为本次申请资质出具的专项审计报告。如果申请单位报送的是常规的会计报表审计报告,要求申请单位提供的审计报告应以附件的形式明确其拟申请资质相适应的净资产审核、近三年收入...
{财务管理内部审计}审计同步练习试题5、注册会计师周琳作为杰曼股份有限公司（以下简称杰曼公司）2009年度财务报表审计项目负责人,正在对杰曼公司与固定资产有关的内部控制进行了解和测试,杰曼公司下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是（）。A.固定资产支出预算由总经理批准B.固定资产管理中无具体的保养制度C.所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理D.对固定资产未投保险6、采购与付款循环中“发生”认...
{财务管理内部审计}审计案例研究作业/9三、综合案例分析题[资料]2004年3月10日审计人员对SY公司2003年的财务决算报告进行了审计,并采用了相应的审计方法对该单位货币资金的真实性进行了审查。在审查货币资金项目包含的库存现金真实性时,审计人员首先审阅了现金总账和现金日记账,并将两者余额进行核对,2003年12月31日两者余额均为968.37。随后,审计人员核对了2004年1月1日至3月10日的现金总账和现金日记账,没有发现明显错误,现金...
