预算单位政府采购活动内部控制事项指引模板一、内控管理组织（一）实施归口管理。主管预算单位应当明确与所属预算单位在政府采购管理上的职责划分。预算单位应当明确政府采购工作内部归口管理部门，具体负责本单位的政府采购管理。归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购内控制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责，建立政府采购与预算、财务、资产、使用等部门间的协调机制，并。积极参加财政部门组织的相关政府采...
内部控制规范手册教育局内部控制规范手册目录前言..............................................................I目录.........................................................-1-第一章手册说明...................................................1一、手册框架......................................................1-1-内部控制规范手册二、手册编制依据..................................................2三、...
证券公司与客户关系的基本原则证券公司不得挪用客户交易结算资金，不得挪用客户委托管理的资产，不得挪用客户托管在公司的证券。证券公司对客户资料负有保密义务。证券公司有权拒绝其他任何单位或者个人对客户资料的查询，但法律、行政法规或者中国证监会另有规定的除外。证券公司在经营活动中应当履行法定的信息披露义务，保障客户在充分知情的基础上做出决定。证券公司向客户提供产品或者服务应当遵守法律、行政法规和中国证...
《内部控制与风险管理》项目考姓名李厚琪学号16450900082专业会计学年级2016级班级专升本会计学2班任课教师朱红波年月日第1页共29页顺丰物流公司内部控制与风险管理一、顺丰物流公司企业概况顺丰于1993年3月27日在广东顺德成立。初期的业务为顺丰与香港之间的即日速递业务，随着客户需求的增加，顺丰的服务网络延伸至中山、番禺、江门和佛山等地。在1996年，随着客户数量的不断增长和国内经济的蓬勃发展，顺丰将网点进一步扩大...
内部控制管理制度第一章总则第一条为了进一步加强机关内部控制，健全各项制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和市政大队经济有序健康发展，根据中华人民共和国有关法律、法规规定，并结合市政大队实际制定本规定。第二条单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健...
内部控制自我评价顺序【篇一：内部控制自我评价】一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制...
第四部分安全运营管理部分第一章办公场所安全制度(一)总则为规范公司办公场所的安全管理，保障办公人员的身心健康，特制定本制度。(二)适用范围本制度适用于公司办公场所的安全健康管理。(三)管理职责各部门和分公司负责本部门办公场所的安全健康管理。(四)管理内容与要求1.办公场所工作环境要求：1.1室内通风良好，照明充足；1.2在合适的位置设置安全警示标志，如：逃生路线标志、禁止吸烟标志、注意防滑和防碰标志等；1.3保持...
货币资金内部控制制度控制目标：（1）保证公司货币资金的安全与完整；（2）减少货币收付过程中的差错。关键控制点：（1）办理货币资金业务的不相容岗位相互分离；（2）对货币资金业务应建立严格的授权审批制度。（3）办理货币资金支付业务应按照规定的程序进行；（4）对货币资金票据应设登记本登记，以防票据丢失；（5）定期盘点库存现金，保证帐实相符。控制措施：1、岗位分工：1．1财务部应配备合格的人员办理货币资金业务，...
附件12018年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:海南州农林科学研究所单位负责人:许建业(签章)分管内控负责人:许生福(签章)牵头部门负责人:许生福(签章)填表人:王发财(签章)电话号码:0974-8512205单位地址:青海省海南州共和县恰卜恰镇城北新区州农牧大楼邮政编码:813099报送日期:2019-03-26组织机构代码：440480191隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：632500326单位预算级次：二级预算单位单位所在地区（国...
广西建工集团第五建筑工程有限责任公司全面风险管理与内部控制体系建设方案一、指导思想围绕集团公司战略目标，通过公司管理的各个环节，在执行风险管理的基本流程中，培育良好的风险管理文化和抗风险意识，建立健全全面风险管理体系，实现风险管理的总体目标。二、工作目标在集团公司领导下，建立健全公司全面风险管理体系，使公司的生产经营符合国家法律法规和政策要求，依法保障公司国有资产保值增值。三、总体策略（一）方...
**（集团）股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。第二条本制度所...
预算业务管理流程图按照要求组织各业务部门提出年度预算计划收集、汇总预算计划，填报《部门预算报表及编制说明》报主要领导审议向财政局报预算报表送同级人大批准按批复的预算安排资金支出进行决算经人大批准，预算下达收支业务管理流程图各业务部门根据标准开具缴款通知书送财务科财务科根据缴款通知书开具财政非税收入缴款通知书，并造册登记缴款人通过非税上缴财政后填写报销整理单按财务制度，进行资金支付申请根据规定进...
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目管理项目决策立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目的，甚至导致项目失败1、建设项目属于重大经济事项，决策应当由单位领导班子集体决定，适用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制；2、项目决策程序、...
LOGOLOGO与财务报告相关的内部控制缺陷的决定性因素DeterminantsofweaknessesininternalcontroloverfinancialreportingLOGO文章结构综述及研究假设2结论及总结4简介31数据、样本选择及重大缺陷分类3LOGO研究思路SOX对内部控制的规定导致上市公司对内控存在重大缺陷情况的强制性披露内控重大缺陷形成原因不同重大缺陷（ininternalcontroloverfinancialreporting）的决定性因素LOGO一、简介JeffreyDoyleWeiliGeSarahMcVay在本...
有关财务报告内部控制的审计2003年10月此处列述的信息和观点不代表任何法律或其他形式的专业意见。有关2002年萨班斯－奥克斯利法案和相关证券交易〔SEC〕法规及条例所规定的公司职责和合规性要求，建议公司向法律参谋进行咨询普华永道概述美国上市公司会计监管委员会提议的审计标准重要规定类似审计准那么委员会〔ASB〕建议的理念新的理念公司管理层责任及对文档记录的规定审计师的责任下一步工作美国上市公司会...
企业内部控制指引第14号财务报告小组成员：曹晓静魏灿指导老师：杜建菊财务报告是企业投资者、债权人做出科学投资、信贷决策的重要依据。为了防范和化解企业法律责任，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，促进资本市场和市场经济健康可持续开展，根据?中华人民共和国会计法?和?企业内部控制标准?制定了?企业内部控制应用指引第１４号———财务报告?一、财务报告内部控制的总体要求总体要求：规范企业财...
1内部控制要点与财务案例分析2021.4.192杨小舟简介财政部财政科学研究所研究员，博士生导师，会计教研室主任工作经历：2005－目前财政部财政科学研究所1978-1981常州财经学校1981-1985南京林业大学财务处1988-1998财政部财政科学研究所财会研究室；1996-1998期间，在中嘉会计师事务所兼职1998-2000长天国际控股公司〔外商独资非上市公司〕2000-2002实达集团股份〔A股，600734〕2002-2005清华同方股份〔A股，600100〕3主要内容...
财务会计案例分析授课人：杨国胜1会计类专业学科层次简介1、会计入门：初级会计学〔根底〕2、会计实务：财务会计学、本钱会计学、高级会计学等3、会计管理：财务管理学、管理会计学、财务报表分析案例、财务会计案例分析、会计法规、审计学等4、会计相关学科：会计信息系统等2企业财务内控制度体系指引一、原那么性的财务制度、会计核算制度1、财务制度：a、财务管理体制；b、货币资金管理c、往来结算管理；d、存货管理e、投资...
