{财务管理内部审计}审计原理与实务审计原理与实务8、一般地讲,审计具有监督职能。（）9、审计准则是由专业机构制定的,其中包括财政部。（）10、审计具体目标包括一般审计目标和项目审计目标。（）五、简答题1、简述具体审计目标的内容。2、简述注册会计师编制审计计划的程序。3、简述审计证据的种类。4、简述审计工作底稿的复核要点。5、什么叫审计准则？中国独立审计准则包括哪些层次？第二章审计方法一、...
{财务管理内部审计}实验室内审员资格测验题2.实验室所有有效的质量体系文件都应该受控,受控的文件都应有控制编号。（）3.凡是受控的文件都应粘贴在实验室的墙壁上,这样便于大家使用和监督。（）4.质量体系文件是质量体系运行的强制性要求,对所有员工都是强制性的。（）5．质量文件不能随意更改,要经过原审批部门安排进行。（）6．质量体系运行的重点是预防出现质量问题。（）7．实验室的外来文件仅仅是指校准规程和检测标准。（...
{财务管理内部审计}数据池监控与安全审计管理系统数据池监控与安全审计管理系统采购项目竞争性谈判文件编号：HZSJFZX2009-001中国电子口岸数据中心杭州分中心2009年4月10日2竞争性谈判文件目录第一章谈判通告2第二章谈判须知4第三章谈判方法和程序9第四章内容与技术要求12第五章商务条款41第六章财务结算程序43第七章浙江省政府采购合同44第八章附件483第一章谈判通告根据《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规规定,中国...
{财务管理收款付款}第十章购货与付款循环审计1财政部发布的《内部会计控制规范--采购与付款（试行）》中,不仅明确了单位应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度,单位监督检查机构或人员应通过实施内部控制测试和实质性测试检查采购与付款业务内部控制制度是否健全,各项规定是否得到有效执行,而且明确了采购与付款内部控制监督检查的主要内容；包括：（1）采购与付款相关业务岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在采购与付...
审计专业相关知识精讲班第4讲讲义总给予与总需求第二节国民收入核算一、总给予与总需求(一)总给予总给予是指在一定时期内和一定价格水平上,国民经济各个部门所提供的产品和服务总量。总给予的表示形态、决定因素及其相互关系（见下表）。项目内容1．形态表（1）价值形态：指在一定时期内和一定价格水平上,国民经济各个部门所提供的产示品和服务的价值量总和。（2）物质形态：指在一定时期内和一定价格水平上,国民经济各个部门所...
{财务管理内部审计}生产循环审计知识讲解第十二章生产循环审计第一节生产循环的特性生产循环涉及的根据和记录与主要业务活动如下：主要业务活动（1）计划和安排生产（2）发出原材料（3）生产产品相关部门生产计划部门仓库部门相关根据和记录生产通知单领料单生产通知单、产量与工时记录生产部门生产过程和成本核算过程中的各种记（4）核算产品成本会计部门录（5）储存产成品（6）发出产成品仓库部门发运部门入库单发运通知单、...
{财务管理收款付款}试谈销售与收款循环的审计1(四)[发运部门]按销售单装运货物目的：将按经批准的销售单供货与按销售单装运货物职责相分离,有助于避免负责装运货物的职员在未经授权的情况下装运产品。制度：在装运之前,装运部门职员进行独立验证,确定从仓库提取的商品附有经批准的销售单,所提取商品的内容与销售单一致。涉及的认定：营业收入、营业成本-发生,存货-完整性,应收账款-存在。[链接-P431(六)：产成品的发出须由独立...
{财务管理内部审计}审计综合分析题大全审计综合分析题1.ABC会计师事务所长期以来主要开展对银行、保险公司等金融机构年度财务报表审计业务。2007年5月初,五一黄金周结束后,正在考虑与下列单位签署审计业务约定书。请根据具体情况,判断ABC会计师事务所接受相关的审计业务是否损害独立性；如有降低影响独立性的措施,请予指出。(1)ABC会计师已连续八年承办R保险公司的年报审计业务,2007年初,双方签署契约：R公司2007年度财务报表审...
{财务管理企业负债}负债类递延所得税负债1递延所得税负债实质性程序FP被审计单位：项目：索引号：递延所得税负债财务报表截止日期间：/编制：日期：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存在权利计价列报完整性和义务和分摊A资产负债表中记录的递延所得税负债是存在的。B所有应当记录的递延所得税负债均已记录。√√C资产负债表中记录的递延所得税负债是被审...
{财务管理内部审计}试谈内部审计指标库更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销售经...
{财务管理收款付款}试谈销售与收款循环审计1第九章销售与收款循环审计1、资料：某厂2008年度按定额成本计算结转销售成本：556,000元,A产品销售10台,每台定额成本为：46,500元,实际成本：45,340元,B产品销售15台,每台定额成本12,800元,实际成本：15,600元。要求：说明审计方法及依据,并提出审计处理意见。2、资料：某注册会计师对某公司2008年的利润表进行审计时,发现下列情况：1、公司销售A产品,采用预收账款方式,12月5日收到货...
{财务管理企业融资}企业融资与业务税收政策1择,向出卖人购买租赁物,提给予承租人使用,承租人支付租金的合同。”（《中华人民共和国合同法》第十四章第二百三十七条）合同法中对租赁交易做出专章规定的目的是,界定不同租赁交易法律形式,明确合同订立、合同生效、合同内容、合同效力、合同履行、合同变更和转让、合同终止和解除等法律规范。合同法中相关租赁专章调整的是,租赁当事人之间在交易中的权利和义务,维护当事人的合法权...
{财务管理内部审计}数据库审计系统技术白皮书1数据库审计系统技术白皮书Captech(China)Co.,Ltd.22目录1前言12数据库审计的重要性22.1满足合规性要求22.2降低安全性风险42.2.1数据完整性安全42.2.2内部人员权限滥用52.2.3授权人员的非法操作52.2.4维护人员非法操作52.2.5技术风险52.3监测可用性风险62.4避免审计风险62.5弥补传统安全技术的盲点72.5.1传统安全设备的盲点72.5.2数据库自身日志审计的缺陷与危害83慧眼数据库审计系...
{财务管理内部审计}探讨如何加强企业的内部审计摘要内部审计的产生和发展与其所处的经济环境密切相关,其职能作用的变化是随着各种环境因素的变化而变化的。内部审计是现代企业制度的重要组成部分,离开了内部审计,现代企业制度的运行就会出现紊乱。世界各国企业的成功经验之一就是充分依靠内部审计。我国企业在市场经济环境下,要平等竞争,自我发展、自我完善,必须用新思维、新视角审视内部审计。改革开放的日益深化和现代企业制...
{财务管理内部审计}审计专用了解生产与仓储循环生产与仓储循环：被审计单位：__________________________项目：________________________________编制：________________________________日期：________________________________索引号：SCL-SSCL所审计会计期间财务报表截止日/期间：_：__________________复核：_____________________________日期：_____________________________了解内部控制了解本循环内部控制的工作包括：1...
{财务管理内部审计}审计学命题考试试题A．实物资产的所有权B．实物资产的计价准确性C．有关会计记录是否正确D．实物资产是否存在5．资产类审计与负债类审计的最大区别是（）A．前者侧重于防止高估和虚列,后者侧重于防止低估和漏列B．前者侧重于审查所有权,后者侧重于审查义务C．前者侧重于应付账款,后者侧重于应收账款D．前者与损益无关,后者与损益有关6．下列有关审计证据可靠性的表述中,注册会计师认同的是（）A．口头证据比...
{财务管理内部审计}试谈人力资源与工薪循环的审计更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料...
{财务管理内部审计}审计学期末考试试卷3．按审计主体的不同,审计可以划分为（C）。A．内部审计和外部审计B．就地审计和报送审计C．政府审计、内部审计和民间审计D．财政财务审计、财经法纪审计和经济效益审计4．审计是具有（B）的经济监督活动。A．权威性B．独立性C．客观性D．合法性5．对被审计单位的财务报表及其有关资料的公平性和其所反映的财政收支、财务收支的合法性所进行的审计称为（D）。A．财经法纪审计B．经济效益审...
{财务管理内部审计}审计学习办法及考试技巧1.在对L公司在建工程进行审计时。A注册会计师注意到下列四项在建工程未结转固定资产,其中处理正确的是（）A.甲在建工程已经试运行,且已经能够生产合格产品,但产量尚未达到设计生产能力B.已在建工程已经试运行,产量已经达到设计生产能力,但生产的产品中仅有少量合格产品C.丙在建工程不需试运行,其实体建造和安装工程全部完成,并已达到预定可使用状态,但尚未办理验收手续D.丁在建工程不...
{财务管理内部审计}我国内部审计的现实与发展摘要随着经济的发展,我国自改革开放以来经济发展的实践证明了内部审计的重要性。二十一世纪的企业管理是逐步走向信息化、网络化的时代,我国现代企业制度建立步伐的不断加快,企业内部审计的重要性和必要性也更加凸现出来,其领域不断扩张,力度不断加快,因此,必须对我国内部审计工作做全面的改进和完善。本文从我国内部审计发展的环境,存在的问题,改善我国内部审计发展的主要措施,目前...
