公司经济效益专项审计示范报告文本根据集团董事会安排，XX部于20XX年1月6日派出审计组对XX发展有限公司（以下简称XX公司）及XX工程有限公司（以下简称XX修建公司）2010年经营效果进行专项审计。审计组通过询问、核对、比较、分析性复核、盘点等方法开展审计，并得到**公司领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成审计工作，现将审计结果报告如下：一、基本情况**公司成立于20XX年，主要以代建业务为主；**修建公司成立于20XX...
公司审计整改管理办法（参考示范文本）审计整改，指接受审计组织开展的审计、调研、检查等所发现的问题，依据结论（审计报告、审计决定、问题清单）及审计建议，通过追回损失、完善制度、优化流程等方式进行纠正和处理的行为，以下为审计整改管理办法供大家参考。1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题...
以内部控制为基础的企业经济责任审计流程经济责任审计是企业高标准的审计工作，具有深入查找企业经营问题，反映企业法人代表或经营承包人的经济问题的作用。在当前大部分企业，经济责任审计是建立在内部控制评价的基础上，采用风险控制为导向的评价形式为此，基于内部控制经济责任评审的程序，不仅有利于分析完成对企业的风险措施的制定和实施评价，还有利于完成经济责任评审的目标，从而实现企业的良性发展。01内部控制和经济...
审计机关内部管理工作制度（试行）为进一步规范和加强局机关内部管理，明确工作要求，改进工作作风，提高综合效能，切实保障和推动各项工作协调并进、有序运转，特建立健全有机衔接、互补配套的相关工作制度。一、月度工作例会制度（一）会前准备。月度工作例会一般安排在每月固定学习日，由办公室提前3个工作日通知各科室报送本月重点工作完成情况及下月重点工作安排，列出问题清单和对策建议，经局分管领导阅签后，报送办公室...
审计发现定性归类解释汇编目录一、预算执行审计（调查）查出主要问题二、财政决算审计（调查）查出主要问题三、专项资金审计（调查）查出主要问题四、行政事业审计（调查）查出主要问题五、固定资产投资审计（调查）查出主要问题六、金融审计（调查）查出主要问题七、外资运用项目审计（调查）查出主要问题八、企业审计（调查）查出主要问题九、经济责任审计查出主要问题（责任划分）十、效益审计（调查）查出主要问题具体解释...
审计尽职调查全面清单每一个审计调查人员都有自己的一套东西，通过不同的方式来收集到自己所需要的信息，为最终得到评估提供有力支持。一百人可能有一百个方法，只有适合自己的才是最好的！本文就来介绍如何做好企业尽职调查，值得收藏！一、审阅债权档案1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等关联企业（人）或...
公司审计总监讲话稿模板（发言稿）同志们、伙伴们：这次会议的主要任务，是传达学习XX审计工作会议、20XX年公司工作会议等一系列会议精神，研究部署20XX年公司审计与风险内控工作，特别是围绕审计风控人员能力提升，开展业务培训和研讨。集团公司领导班子始终对审计与风险内控工作高度重视。X总、X总在不同场合曾多次强调，要求内审部门认真贯彻落实上级机关和集团公司关于不断加强审计与风险内控工作的要求，积极进取、开拓创...
经济责任审计的程序与方法经济责任审计的程序审计计划或委托、审计准备、审计实施、编制审计底稿、审计报告、审计结果报告等阶段。一、审计计划在确定审计内容时应考虑以下几方面因素：搜集被审计领导干部任职期间单位接受国家审计、社会审计及内部审计的审计结论；单位经营方案、重大决策、内控制度的制定及变动情况；被审计单位资产质量、经营状况；潜亏问题和对外担保等情况。二、审计准备①成立审计组，确定工作目标。审计...
常见审计查出问题整改指南序号审计内容问题表现整改指南1一、重大政策措施落实重大政策和决策部署落实不及时，措施不得力1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.已积极采取有效措施，加快工作推进力度，按上级政策文件落实到位。2任务目标未完成1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.深入分析原因，制定合理可行的工作计划，并按计划有序推进；3.后期已完成原目标任务的，...
工程结算审计、复核及审计步骤工程结算审计是指总包、监理、造价咨询单位及建设单位对各承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。狭义上的工程结算审计主要是指甲方或甲方委托的造价咨询机构对总包或各承包单位提交的工程结算资料真实性、准确性、合规性所进行的审计活动。工程结算审计复核工程结算的复核一般应当是依据《建设工程工程量清单计划规范》及其配套定额的规定，针对承包商报送、监理单位审核、业主单位认可的...
固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导五：违反项目建设管理规定的行为一、未取得工程咨询资质的企业违规从事工程咨询业务【常见表现形式】：1.1未取得工程咨询资质的企业违规从事工程咨询业务【定性依据】：发展改革委《工程咨询单位资格认定办法》（2005年发展改革委第29号令）“第六条工程咨询单位必须依法取得国家发展改革委颁发的《工程咨询资格证书》，凭《工程咨询资格证书》开展相应的工程咨询业务。第十四条工程...
固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导六：违反工程造价管理有关规定的行为一、概算执行不严，擅自扩大规模、提高标准【常见表现形式】：1.1违规扩大建设规模，或违规建设概算外项目1.2违规增加建设内容，或以变更设计的形式改变建设内容1.3违规提高设计标准【定性依据】：原国家计委《关于核定在建基本建设大中型项目概算等问题的通知》（计建设〔1996〕1154号）“五、项目的建设规模、建设内容和设计标准要严格控制在国...
固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导七：违反建设征地拆迁和移民有关规定的行为一、用地手续不合规【常见表现形式】：1.1违规批准农用地转为建设用地1.2征收土地未按规定进行公告和登记1.3经营性用地未办理土地招拍挂出让手续，由相关单位无偿使用1.4有偿使用或划拨用地改变建设用途未办理相关手续【定性依据】：1、《中华人民共和国土地管理法》“第四十四条建设占用土地，涉及农用地转为建设用地的，应当办理农用地转...
固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导一（违反基本建设程序）1、未按规定办理项目审批等手续常见表现形式：1.1项目建设未严格执行立项、可研、征地、环评、初步设计等基本建设程序1.2以化整为零、提供虚假资料等不正当手段取得项目审批等文件1.3违反建设项目用地预审相关规定1.4未按规定办理环境影响报批手续1.5项目未按规定进行节能评估和审查定性依据：（1）国务院办公厅《关于加强和规范新开工项目管理的通知》（国办...
审计系统组织实施宪法宣誓制度办法第一条根据《全国人民代表大会常务委员会关于实行宪法宣誓制度的决定》、湖南省人大常委会《**省实施宪法宣誓制度办法》和《**省人民政府及其各部门任命的国家工作人员宪法宣誓组织办法》（湘政办发〔2017〕48号），结合实际，制定本办法。第二条新任命、提拔或新入职到X市审计局（以下简称市审计局）的审计工作人员，在就职时应当公开进行宪法宣誓。第三条新任命、提拔或新入职人员的宪法宣誓...
十类审计发现问题定性归类解释汇编目录一、预算执行审计（调查）查出主要问题二、财政决算审计（调查）查出主要问题三、专项资金审计（调查）查出主要问题四、行政事业审计（调查）查出主要问题五、固定资产投资审计（调查）查出主要问题六、金融审计（调查）查出主要问题七、外资运用项目审计（调查）查出主要问题八、企业审计（调查）查出主要问题九、经济责任审计查出主要问题（责任划分）十、效益审计（调查）查出主要问题...
X市县区政府投资建设项目审计监督办法第一条为了加强对政府投资建设项目的审计监督，进一步规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《XＸ省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令第277号）等法律法规和规章，结合本区实际，制定本办法。第二条本区行政区域内政府投资建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支，应...
医疗废物处置专项审计反馈问题整改情况的报告根据XX省审计厅统一部署及芜湖市审计局年度工作计划，芜湖市审计局于202***年5月8日至6月10日对芜湖市202**年医疗废物处置情况开展专项审计。针对专项审计反馈问题，我局高度重视、立行立改，截至目前已基本完成整改工作，现将有关情况报告如下：一、审计基本情况此次审计反映出我局在医疗废物管理方面存在部分问题：一是医疗废物管理制度方面。未全面落实申报登记制度，大部分一级...
市审计局建立青年审计干部政治、业务“双导师”机制的实施方案为加强审计机关干部队伍建设，切实提升青年干部的政治思想素质、审计实务能力，按照局党组工作部署，在市局机关及下属事业单位对30周岁以下的青年审计干部开展政治、业务指导工作，确定政治、业务“双导师”，实施结对帮扶指导，有针对性地进行政治引导和业务指导，为青年干部系好审计职业生涯的“第一颗扣子”，培养政治上靠得住、业务上撑得起、作风上过得硬的中...
社区村干部经济责任审计实施办法为了规范社区村干部经济责任审计工作，加强对社区村干部的监督和管理，客观评价社区村干部任期经济责任，促进依法、廉洁、高效地履行职责，特制定《社区村干部任期和离任经济责任审计的实施办法》。一、审计主管部门及审计对象街道办事处社区村干部经济责任审计工作由街道办事处审计办公室负责实施，审计对象是街道办事处社区村负责人。二、审计内容包括（一）财务管理和内控制度建立执行情况。...
