摘要院随着市场经济的不断发展企业参与市场的经济活动也越来越多。然而在企业中，会计信息质量存在着一定的问题，会计信息失真。因此，企业的管理者者应该加强对会计信息的重视，并进行相关政策的制定，从而不断完善会计信息的管理体系，促进企业会计信息的质量。企业会计信息系统的应用可以帮助人们快速的完成工作，减少一些人工计算的时间，能够极大的提高工作效率，但是由于一些内部控制的因素，会对企业的发展产生一些影响...
财政部会计司解读企业内部控制规范及配套指引中国企业内部控制规范体系自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。本书由财政部会计司权威解读，利于读者把握中国企业内部控制规范体系的精神实质，全面提升企业经营管理水平。巴银编辑2010年7月财政部会计司解读企业内部控制规范及配套指引权...
?企业为什么需要内部控制,场景一:世通公司造假案件和安然、安达信事件震惊了整个世界，美国政府认为这是公司上下串通、内外勾结的严重结果，所以法案对公司治理、内部控制及外部审计同时做出了严格的要求。——保证财务信息的真实场景二:济南轻骑:摩托车制造业的龙头企业;鼎盛时期曾经拥有香港、内地三家上市公司;目前留下了不足5亿的总资产，负债却高达60多亿元;拖欠职工工资和生活费28个月，拖欠社会保险5年多。张家岭作为其...
内控审计第1页共115页业务循环内部控制及测试工作底稿销售收款循环举例:S公司现行的销售政策和程序业经董事会批准，如果需对该项政策和程序作出任何修改，均应经董事会批准后方能执行。本年度该项政策和程序没有发生变化。S公司的产品主要为电子感应器、光感器、集成电路块，通用性较强。所有产品按订单生产，其中约计95%的产品系销售给国外中间商，全部采用海运方式，以货物离岸作为风险、报酬转移的时点。通常情况下，这些顾...
封面《基于风险管理的互联网金融的内部控制研究》Word格式，可编辑，含目录内容含:搞要，关键字，正文，参考文献等。精心整理，放心阅读～质优价廉，欢迎下载～文档信息文档编号:文-05GM63(自定义文件编号)文档名称:基于风险管理的互联网金融的内部控制研究.doc文档格式:Word(*.doc，可编辑)文档字数:6079字，(不统计页头页脚及版权声明等文字)作为金融论文科目，编写学士学位论文、本科毕业论文或文档适用:发表期刊、评初级职...
内控管理制度股份公司制度目录一、图标?????????????????????????????????????????????2二、管理控制???????????????????????????????????????????3三、会计控制???????????????????????????????????????????8四、采购和外协控制????????????????????????????????????????12五、应付款的控制?????????????????????????????????????????21六、生产过程及新产品开发控制???????????????????????????????????25七、存货管理控制???...
北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度???????????????????????????????????????????????????????????????????????3财务系统设置???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3财务管理规则???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分...
企业会计准则内部控制制度企业会计准则内部控制制度(一):最全企业财务内控制度目录(一)货币资金内部控制制度货币资金管理制度4-8现金管理制度支票及印章的管理制度(二)实物资产管理制度财产清查制度低值易耗品管理制度材料管理制度固定资产管理制度(三)对外投资管理制度(四)工程项目管理制度(五)筹资内部控制制度(六)采购与付款内部控制制度(七)销售与收款内部控制制度(八)成本与费用内部控制制度(九)对外担保内部控制制度内部...
题目医药类企业的内部控制与风险研究——以康美药业为例目录摘要ABSTRACT一、绪论..................................................................................................................................................................31.1研究背景......................................................................................................................................................
一、内控测试工作底稿1销售与收款循环:控制测试被审计单位:安琪儿食品有限责任公司索引号:XSC项目:销售与收款循环控制测试财务报表截止日/期间:2010年12月31日编制:罗紫云复核:日期:日期:测试本循环控制运行有效性的工作包括:1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。3.测试本循环控...
第一讲企业内部控制概述前言企业内部控制是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。虽然企业内部控制不能保证企业成功，但是在通过对企业失败【案例】进行分析后我们发现，如果没有内部控制，企业失败的概率会大很多。也就是说有了内部控制不是万能的，但是没有它是万万不能的。本文所讲述的企业内部控制主要是围绕企业在发展过程中，特别是针对中国企业发展的特征和特点，从如何面对企业风险以及如何克服自身在发展...
附件1:企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略～优化治理结构、管理体制和运行机制～建立现代企业制度～根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》～制定本指引。第二条本指引所称组织架构～是指企业按照国家有关法律法规、股东,大,会决议和企业章程～结合本企业实际～明确股东,大,会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设...
xx中心学校二0一五年四月目录单位层面内部控制内部控制规范„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1内部控制工作机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11不相容职务分离办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20账务处理程序制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23财务收支审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24财务牵制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„25财务...
河南国研投资有限公司二0年月urbantrafficstructureintheurbanpublictransportsystem,railtrafficwithafast,largecapacity,lowpollutionandhighefficiency,becomeanindispensablepartofurbantrafficstructure,isthecontradictionbetweensupplyanddemandofthegrowingmetropolis,cities,effectivemeanstomeettheneedsofurbantraffic.Thefollowingtableisarailtransportandothermodesofurbanpassengertransportcapacity,transporta...
内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二??八年一月目录公司简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„手册说明„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1总论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1?1概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1?2内部控制体系框架„„„„„„„...
内部控制审计程序大全精品好资料-如有侵权请联系网站删除目录前言31.1内部审计程序的编制基础31.2内部审计程序的内容简介41.3内部审计程序的使用说明52正文72.1收入72.1.1业务流程概要72.1.2销售政策和销售定价的订立和审批72.1.3客户信用政策的订立，审批，复核及修改72.1.4销售合同的订立和审批的控制72.1.5订单处理及开票的控制72.1.6产成品发运72.1.7销售入账和应收账款72.1.8销售退回72.1.9售后服务和客户关系72.1.10客户...
【MeiWei_81-优质适用文档】案例：小丽作为单位出纳，负责现金、银行存款的收付，并掌握空白支票和企业在银行预留的法人代表印章，和企业在银行预留的法人代表印章，自己从银行取银行对账单并负责与银行对（她有一个男朋友小张）男友买车需要钱，小丽壮着胆子偷拿了一张七千多元的支票为男友买车。小丽每月提心吊胆，祈求不被领导发现。取回银行对账单后，小丽对着原对账单把偷拿的款项去掉，并填制银行存款余额调节表。小丽在...
德勤咨询（上海）有限公司内部控制制度培训一、走进内部控制－基本概念阐述二、投资与融资控制三、管理控制及其他重要控制四、内部控制的实施五、内部控制制度的维护与更新六、问题与讨论主要内容第一部分走进内部控制--基本概念阐述经营回报与风险经营回报公司管理层什么是风险？风险是某一事件或行为对企业经济利益可能的威胁商业风险和管理风险管理风险管理风险习惯上分为以下五类：财务和经营信息不足政策、计划、程序...
毕业设计（论文）--伊利集团内部控制的调查分析本科生毕业论文（设计）伊利集团内部控制的调查分析姓名学号专业会计学指导教师苏庆华讲师2011年5月30日摘要随着社会经济的日益发展和现代化科学管理方法的产生和运用，内部控制已经发展到企业经营管理的各个领域，成为现代企业管理的重要手段。企业通过内部控制的建立和完善，可以提高企业内部管理水平和企业竞争力。在当今全球经济联系日益密切和竞争尤为激烈的环境下，企业更应...
