高校内部控制建设基础性情况调研报告内部控制是指为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济和业务活动的风险进行防范和管控。2012年国家财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（财会〔2012〕21号），标志着行政事业单位内部控制建设工作的全面启动；2015年国家财政部印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）在2012年发文的基础上将内部控制的对象由经济...
songlimengs@gmail.com内部控制与风险管理（内部控制学）24/4/31导论：为什么会有内部控制？思考如下问题：1.为什么会有社会？2.为什么产生组织？3.为什么产生企业？4.为什么会有控制？5.为什么会有文化？6.为什么会有宗教？24/4/322导论：为什么会有内部控制？思考如下问题：1.企业的利润是如何产生的？2.会计在企业中承担什么样的角色？3.财务管理在企业中承担什么样的角色？4.什么是不确定性？5.什么是风险？《风险、不确定...
内部控制案例部分1齐鲁银行贷骗案2010年12月6日，山东经济学院在齐鲁银行账户中的3000万元被转走，查证过程中，齐鲁银行发现其持有的“存款证实书”系伪造，遂报案。经查实，主犯刘济源是活跃在济南金融界的资金掮客，为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户。司法文件显示，刘济源以支付高额利息、好处费等方式，引诱企业到其指定的银行办理定期存款，而后采用虚假质押的手段，以骗贷的...
234（二）开展单位层面内部控制（三）开展经济活动内部控制51、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）要经济活动的业务流程,找出风险点定,采取控制措施,进行内控设计。6三、主要经济活动的管理结构岗位设置不相容岗执行机构,各业务部门,执行审批下达的预算付、核算和归档、票审批；付款审据、印章管理等关键付款执行；业岗位,明确各岗位职办和会计核算责权限等岗位,明确各岗位会计核算；债岗位,明确各岗位职内部审批,招标实...
企业内部控制框架及建设企业内部控制框架及建设第2页Logo目录1.内控是什么？1.1首先是一个会计问题1.2现在是一个管理问题1.3体现的是监管要求1.4重点在于两个方面1.5目标在于风险管理1.6什么叫做内部控制2.内控要求做什么？3.内部控制如何建？4.内部控制如何评？第3页Logo1国际大背景、国内大环境1992年•1.COSO发布内部控制框架2001年•2.世界范围内的会计丑闻2002年•3.美国颁布萨班斯法案2003年•4.在美上市中国企业开始做内...
关于加强企业内部控制的研究与探讨论文作者：梁剑【摘要】内部控制是一项十分复杂、繁琐的系统工程,贯穿于企业生产运作的各个环节当中,在企业的日常管理与经营中占据十分重要的地位,值得企业对其加以重视。本文围绕企业内部控制的问题展开讨论,首先对内部控制进行了概述,其次分析了我国企业内部控制的现状,并在此基础上,有针对性地提出了健全与完善企业内部控制工作水平的对策与措施,以期能够为相关同行提供一些值得借鉴的参考,...
会计论文:基于业财一体化的企业内部控制体系应用会计研究--以SX公司为例本文是一篇会计论文研究，业财一体化嵌入内部控制体系是否顺利对企业需要考虑和关注的重点。企业的发展是不断积累的过程，其财务管理机制也会日益完善，但是在发展到一定阶段后，就会受限于业务现状。在这种情况下，企业必须引入更有效的激励政策和管理措施，以改善企业的经营绩效，推动企业的持续发展。企业在发展到一定程度后，会遇到规模瓶颈，财务管理...
可编辑企业内部控制应用指引目录1、企业内部控制应用指引第1号——组织架构2、企业内部控制应用指引第2号——发展战略3、企业内部控制应用指引第3号——人力资源4、企业内部控制应用指引第4号——社会责任5、企业内部控制应用指引第5号——企业文化6、企业内部控制应用指引第6号——资金活动7、企业内部控制应用指引第7号——采购业务8、企业内部控制应用指引第8号——资产管理9、企业内部控制应用指引第9号——销售业务10、企...
咸阳师范学院内部控制审计报告按照省教育厅《关于开展高校经济活动内部控制审计工作的通知》,陕教审办[2018]4号,精神及要求～我校对内控审计工作及时进行了安排部署～制定了审计工作实施方案～印发《关于开展学校经济活动内部控制审计工作的通知》,咸师院发[2018]31号,～召开内部控制审计动员安排会议～对经济活动相关内部控制建设及执行情况进行自查～认真组织实施了内部控制审计自查工作～现将工作情况报告如下:一、内部控制...
某热电公司(含工作流程汇编)目录—1—1手册概述............................................11.1编制目的.....................................................................................................................................................................11.2编制原则...........................................................................................................................
内部控制审计案例分析——以新华制药为例一、新华制药公司概况(一)新华制药公司简介山东新华制药股份有限公司始创于1943年,公司于1996年股票上市,是H股和A股上市公司,集团公司持有并行使国有股权。山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛类药物生产与出口基地,也是国内重要的咖啡因产品生产商。公司于1998年11月经中国对外贸易经济合作部批准后,转为外商投资股份有限公司。山东新华制药公司生产的咖啡因通过了美国FDA的检查和复查,出...
E公司固定资产管理的内部控制第二章E公司固定资产内部控制现状2.1E公司情况概述E公司是全球主要的也是最大的移动通信系统供应商，在全球40%的移动信号通过E公司的系统进行传递。E公司在全球有超过35%的市场份额。在3G、LTE等一系列先进的通信技术领域保持着领先的地位，引领的通信技术及市场的发展。E公司在技术研发方面有着巨大的投入，研发投入占每年利润的30%。为了保持技术的始终领先，E公司在全球建立了多个研发中心，吸引...
封面《广播电视行业内部控制管理》Word格式，可编辑，含目录精心整理，放心阅读，欢迎下载～文档信息文档编号:文-05CU6C(自定义文件编号)文档名称:广播电视行业内部控制管理.doc文档格式:Word(*.doc，可编辑)文档字数:3778字，(不统计页头页脚及版权声明等文字)这是一篇关于“管理或人力资源”中“薪酬管理”的参考文档主题:范文作为通信传播论文、广播电视论文科目，编写学士学位论文档适用:文、本科毕业论文或发表期刊、评初...
公司简介公司名称：华为技术有限公司公司口号：丰富人们的沟通与生活总部地点：中国深圳市龙岗区坂田华为基地成立时间：1987年经营范围：无线电，微电子，通讯财务概要核心价值观内部控制11.华为——什么样的公司？2.从历史看华为3.从数字看华为4.从企业文化看华为ProductAProductA公司简介——你不了解的华为2华为技术有限公司是一家生产销售通信设备的民营通信科技公司，总部位于中国广东省深圳市龙岗区坂田华为基地。华为的...
内部审计内部控制审计报告:内部控制审计报告内部审计内部控制报告审计含义内部审计与内部控制ppt内部控制审计论文选题篇一:内部控制审计报告内部控制审计报告天健正信审(2011)专字第020503号厦门三维丝环保股份有限公司全体股东:我们接受委托，审计了后附的厦门三维丝环保股份有限公司(以下简称三维丝环保公司)董事会对截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)...
昆明丹参制药有限责任公司丹参制药企业内部控制管理手册(十二)药品销售管理篇编写人幽谷香草审核人妖姬雪儿批准人柠檬精灵文件编号ADM-0013-01编写日期2017-1-16生效日期2017-2-1企业管理委员会1昆明丹参制药有限责任公司2昆明丹参制药有限责任公司目录一、组织架构图7二、部门职责错误～未定义书签。、总经理办公室错误～未定义书签。、商务部8、处方药事业部9、OTC事业部10、医学市场部11三、岗位职责12、总经理12、副总经理1...
财政部会计司解读企业内部控制审计指引目录企业内部控制审计指引1-8财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》8-16财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》16-25财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》25-32财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》32-38财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》38-47财政部会计司解读《企业内...
石油石化行业内部控制操作指南附件石油石化行业内部控制操作指南2013年12月目录第一章总论>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.1第一节石油石化行业内外部环境分析>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.1第二节石油石化行业内部控制体系建设原则及方法>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.>.7第二章内部环境建设>.>.>.>.>....
