企业非财务因素分析1企业非财务因素分析第一节、概述第二节、非财务因素分析的主要内容第三节、非财务因素分析的一般方法2第一节、概述•〔一〕非财务因素分析的根本概念•〔二〕财务因素分析与非财务因素分析的关系•〔三〕为什么要进行非财务因素分析3[一]非财务因素分析的根本概念•1、非财务因素根本定义•2、非财务因素分析概念•3、非财务因素分析作用41、非财务因素根本定义是泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款归还产生影响的其他各种相关因素的统称。52、非财务因素分析概念•是指对影响贷款归还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程。•主要内容包括：产品的行业风险分析〔包括自然、社会风险分析〕，借款人的经营风险分析、管理分析和还款意愿分析等等。63、非财务因素分析的作用：全面、动态地判断借款人的还款能力对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行综合分析，评价对现金流量等财务指标的影响方向和影响程度，有助于增强预测分析的可靠性，对借款人的还款能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估。全面评估贷款归还的可能性有些贷款发生逾期往往不是借款人缺乏还款能力，无力归还贷本息，而是借款人缺乏还款意愿，有钱不还，或者是由于银行贷款管理方面出现了问题，如缺乏对贷款的严格监督和有力催收等。促进信贷管理体系的建设非财务因素作为贷款风险产生的预警信号，能否及时发现应运用好这些信号，对信贷管理是十分重要的。7[二]财务因素分析与非财务因素分析的关系•尤如西医和中医，财务因素分析和非财务因素分析既相互独立、相互区别、自成一体又相互联系、互相补益，缺一不可；二者你中有我，我中有你，相互借鉴，相互补充，不能绝对割裂。•财务因素分析以定量分析为主要手段，尤如西医中的体检，•优点是简单直观，精确度高，可以通过数学公式、模型进行复核、验证，•缺点是对客户提供的资料要求高，如果收集的资料不全或不真实，财务因素分析可能严重失真。8•非财务因素分析以定性分析为主要手段，尤如传统中医的望、闻、问、切，•优点是对借款人提供的资料依赖性不强，分析人员可以从多方面搜集、了解相关信息，•缺点是对分析人员的经验和素质要求较高，需要分析人员对客户情况有全面、准确的了解，而且不像定量分析可以校验，对同一客户不同的人员分析可能会得出不同的结论。9[三]为什么要进行非财务因素分析•监管部门要求•贷款业务特点•其他分析...