财务分析与管理

财务分析与财务管理1财务分析〔1〕为什么要作工程分析?--必要性--可能性--合理性--风险性2财务分析〔2〕•几个有用的概念:•货币〔资金〕的时间价值•贴现•现金流•动态分析3财务分析〔3〕•F=P〔1+i)t•P=F/(1+i)t4主要任务:赢利能力分析清偿能力分析现金流量分析不确定性分析财务分析〔4〕5现金流量分析现金流入:主要是销售收入现金流出:固定资产投资+流动资金+经营本钱+销售税金现金流量财务分析〔5〕6财务分析〔6〕现金流量表7财务分析〔7〕两个重要指标NPVIRR8财务分析〔8〕IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)9财务分析〔9〕贴现率贴现率的选择:大于同期银行利率高于行业预期10财务管理〔1〕几个重要的财务报表现金流管理应收帐款的处理企业内部财务控制11财务管理〔2〕几个重要的财务报表资产负债表损益表现金流量表其他辅助报表12财务管理〔3〕现金流管理“五大定律〞良好的现金流商务模式DSO值适宜定位营业收入与资本运作评估自己的抗风险能力13财务管理〔4〕应收帐款的处理〔1〕注意资金周转率强化营销管理14财务管理〔5〕•应收帐款的处理〔2〕•应收帐款证券化•保理业务15财务管理〔6〕内部控制五要素控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督16财务管理〔7〕内部控制的关键点审批/审核收付/复核记帐/核对清点/清查17谢谢大家!18

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