第五章风险与风险管理24/4/30成都理工大学工程技术学院学习重点24/4/3021.企业风险2.风险种类3.风险管理流程4.风险管理工具企业风险24/4/303风险观念的改变风险内涵对风险的反应应对风险的机制前现代社会命运、迷信、罪恶接受、责备补偿、惩罚、复仇、报应现代社会可预测、可度量的负面因素避免、保护赔偿、财务现代市场经济可管理、可操纵的机会接受专业的控制建议，并建立自我纠错系统系统改善企业风险24/4/304研究风险的三个基本问题风险的真相是什么？产生的不利后果有哪些？如何规范与测度不确定性？风险理论学派客观实体派（保险精算、工程学、经济学与财务理论），风险是可以测度的，以客观概率的概念规范和测度不确定性；主观构建派（心理学、社会学、人类学与哲学），风险不是测度的问题，二是构建过程的问题。24/4/305风险种类24/4/306外部风险1.政治风险含义政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性；也指企业因一国政府或人民的举动而遭受损失的风险。政府的不作为或直接干预也可能产生政治风险。政府的不作为是指政府未能发出企业要求的许可证，或者政府未能实施当地法律。直接干预：不履行合同、货币不可兑换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国。风险种类24/4/307分类宏观政治风险、微观政治风险。（1）宏观政治风险对一国之内的所有企业都有潜在影响。（2）微观政治风险仅对特定企业、产业或投资类型产生影响。风险种类24/4/308源头政府推行有关外汇管制、进口配额、进口关税、当地投资人的最低持股比例和组织结构等的规定。歧视性措施，比如对外国企业征收额外税收、在当地银行借款受到限制及没收资产等。阅读教材案例风险种类24/4/3092.法律风险与合规风险合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。法律风险通常包括以下三方面：（1）法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；（2）市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等；（3）交易相对方的失信、违约或欺诈等。风险种类24/4/3010合规风险——行政责任和道德责任的承担法律风险——民事责任的承担【...